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内部控制制度汇编 (doc 38) 差旅费报销治理制度 1 内部操纵制度设计 4 财务部各岗位人员应知应会标准20 原始凭证治理方法 23 会计基础工作标准 25 内部稽核制度 25 内部会计操纵规范──采购与付款 29 内部会计操纵规范──销售与收款 33 内部会计操纵规范──货币资金 37 内部会计操纵规范──差不多规范 (试行 ) 37 仓库治理制度 42 差旅费报销治理制度 为有效操纵差旅费用的支出，提升各类业务人员的办事效率，使企业各项治理形成规范化和制度化，特制定本制度： 一、因公出差的办理程序 1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单” ，注明出差地点、事由、天 数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单” ，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。 3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情形汇报一栏填写出差完成情形并书面汇报出差工作情形，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情形栏中签署考核意见。 4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不 予报销，因专门缘故或情形变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。 二、费用标准 1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助） 、