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费用报销及账款支付作业程序
领单：
现金费用报销：
酒店员工因发生酒店财务管理制度规定下的项目费用，如差旅费用、市场销售费、招 待宴请费用、过路过桥等杂费，需于完成公务后五个工作日内办理报销手续；
须持经GM或相应有权人士签署的出差报告、事由报告等有效凭据，到财务部应付会 计领取《现金报销申请单》；
账款支付：
酒店因业务或采购需要，发生相应财务管理制度规定下的项目费用，需于完成作业后 五个工作日内办理账款支付手续；
须持收货单、经GM或相应有权人士签署的购销合同等有效凭据，到财务部应付会计 领取《款项支付申请单》；
填单：
报销人应按照付款方式：
现金报销填写《现金报销申请单》并附发票、相应出差报告或事由报告；
银行转账填写《款项支付申请单》并附发票、相应的合同、收货单或事由报告；
说明：申请单据必须按单号顺序使用不得跳号，作废的申请单必须盖上“作废”章并
附于凭证后面，用于审查；凭证需用钢笔填写清楚，内容完整清晰，附上报销明细表。
核实：
由报销人所在部门经理（正职）核实报销事项的真实性和金额的准确性，并在部门经
理栏内签批。
审批：
由应付会计按酒店财务规定初步审核所报销内容是否属于可报销范围， 是否可全额报
销，如无误，则在应付会计栏内签名并报送总会计师审核；
总会计师对应付会计报送的报销单据进行合法性、合规性审核，如无误，则在总会计 师栏内签名并报送财务总监审批；
财务总监对总会计师报送的报销单据进行审批，如无误，则在财务总监栏内签名并报
送总经理审批；
总经理对财务总监报送的报销单据进行审批，如无误，则在总经理栏内签名后交总出 纳办理付款。
付款：
现金报销：总出纳收到手续完备的报销单据，必须进行单据张数及金额复核，确保无 误后通知报销人领取钱款，并让收款人在现金报销申请单收款人栏签名确认。
银行转账：总出纳收到手续完备的报销单据，必须进行单据张数及金额复核，确保无
误后则填写银行付款凭证或支票（按与供应商的结算约定） ，并交财务总监在支票上
加盖“财务专用章”，再交总经理加盖企业法人章或其他必要人手签。待预留印鉴或 手签完毕后，由总出纳完成银行结付，将知会采购部。特殊状况需领取支票由总出纳 通知采购部经理领取。采购部经理领取支票时必须在支票头签字。
入账：
6.1 总出纳每日应及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，并将已办结的
付款单据交应付会计进行入账处理，应付会计应按照已批准的会计分录进行系统录 入，编制相应的会计凭证。
付款：
7.1总出纳在接到批准后的《现金报销申请单》后，通知报销人领款，总出纳按批准的金
7.1
额准确付款，领款人在收款人栏上签字，出纳在报销凭证上盖上“付讫”章，将凭证 整理归档
附：费用报销及账款支付作业流程图
费用报销及账款支付作业流程图
费用报销及账款支付
《现金报销申请单》顺序使用不得跳号 作废的申请单必须盖 上作废”章并附于凭 证后面，用于审查 凭证需用钢笔填写清 楚，内容完整清晰，J附上报销明细表 丿《款项支付申请单》应付会计：审核内容及 金额范围总会计师：审核合法性/
《现金报销申请单》
顺序使用不得跳号 作废的申请单必须盖 上作废”章并附于凭 证后面，用于审查 凭证需用钢笔填写清 楚，内容完整清晰，
J附上报销明细表 丿
《款项支付申请单》
应付会计：审核内容及 金额范围
总会计师：审核合法性
/合规性
财务总监：审批
总经理：审批
入帐/记帐：应付会计执行
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