会计档案管理流程.docx

PAGE PAGE # / 2 会计档案管理流程说明书 会计档案管理流程示意图 、会计档案管理说明 主要步骤 责任人 时间限制 操作标准 工具 步骤一 总账会计 月/季/年 将会计档案进行整理、归类、建档： 1.按月装订会计凭证； 2?按季度装订会计报表； 按年装订会计帐薄与总账、现金日记账、银行存款 日记账。 按年依次罗列会计归档，并列岀清单。 各类会计档案归档后，各部门因业务开展需要借阅 复印归档资料时，按《档案借（查）阅流程》办理。 《档案借（查） 阅流程》 步骤二 总账会计 每月 做好会计档案的防盗、防火、防潮、 防光、防尘、 防蛀等保护工作，每月对档案进行整理。对会计凭证 进行整理。 步骤三 总账会计 立即 对符合销毁规定的会计档案，由会计登记造册，编制 《销毁档案清单》并报财务经理审核； 是，转步骤四；否，转步骤二。 《销毁档案清 单》 步骤四 财务经理 立即 审核《销毁档案清单》，看其是否符合《会计档案销 毁有关规定》； 是，转步骤五；否，转步骤二。 《公司文件销毁 规定》 步骤五 财务总监 立即 审批《销毁档案清单》； 是，转步骤六；否，转步骤二。 步骤六 总账会计 立即 对批准销毁的会计档案进行销毁，销毁文件和档案时 必须有专人监督，严禁将销毁的文件和档案作为它用 或作废纸岀售，档案销毁后由监销人签字确认。 步骤七 总账会计 立即 对销毁文件进行登记。 步骤八 总账会计 立即 资料存档，以便查阅。 三、流程工具附件 《档案借（查）阅流程》 《销毁档案清单》 《公司文件销毁规定》