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管理规范系列 | Specification Template 编号：SMP-WJ01-80 页码PAGE 人文学院财务报销、支款管理规定正式版 人文学院财务报销、支款管理规定正式版 Different positions have their own specific rules of doing things, in order to make the work achieve the expected goal according to the plan and requirements. 人文学院财务报销、支款管理规定正式版 下载提示：此管理规范资料适用于团体或社会组织中，需共同遵守的办事规程或行动准则并要求其成员共同遵守，不同的行业不同的部门不同的岗位都有其具体的做事规则，目的是使各项工作按计划按要求达到预计目标。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 　　人文学院财务报销、支款管理规定　　为加强学校财务管理，提高资金使用效益，更好地为教学、科研和管理服务，根据《中华人民共和国会计法》、《民办高校财务管理条例》、《现金管理条例》、《上海市促进民办教育发展专项资金管理办法》、《上海市级机关差旅费管理办法》、《上海市市级机关会议费管理办法》、《上海市市级机关培训费管理办法》以及学校相关规定，对各项经费来源的经常性支款报销手续作以下规定：　　一、财务报销原则　　依法据规、先批后审、权责结合，实行“一支笔”审批制，审批人对其签批的财务开支业务的真实性、合法性和效益性负主要责任，财务对报销票据的合法合规性、完整性、明细金额与合计金额一致性负主要责任。　　二、审批制度　　(一)学校财务报销审批由校长实行“一支笔”审批制度。各院、部(职能处室)的主要行政负责人为本部门经费报销“一支笔”签批人，在董事会批准的预算(计划)范围内，按学校实际情况运行执行预算，并对预算(计划)的执行结果负责。　　(二)学校各院、各行政部门财务开支事宜必须纳入学校年度财务预算方案，本着“保证重点、兼顾一般、厉行节约、精打细算”的原则，按预算核定的指标合理安排支出，充分发挥资金的使用效益。　　(三)审批原则　　1.预算内经费　　各院、各行政部门经费控制在学校下的达预算指标数内，单笔支出在1000元(含)以内的，由本院、本部门主要行政负责人签字审批;1000-10000元(含)由分管校领导审批;10000元以上由校长签字审批。特别重大的开支由校长签署意见，报校长办公会议审议决定。　　中层干部正职(或主持工作的副职)报销，应由分管校领导审批，金额大于10000元还须由校长签字审批。　　学校组织类项目执行时，采用“一事一报”原则。项目经费支出大于人民币20xx0元(含)需事前明细填报《大型项目执行经费计划预报表》报校长审批，作为经费支付的重要依据。　　2.预算外经费　　资金审批按照《预算外资金申请表》执行。根据业务性质区别由分管财务校长、校长、校长办公会议、董事会审批后执行。　　3.财政拨款经费　　财政拨款经费必须专款专用，严格按照预算申报书及上级批复文件规定的开支范围列支并履行报销手续。单笔支出在1000元(含)以内的，由项目负责人审批，项目管理办公室负责人对支出内容真实性进行审核;1000元-10000元(含)由分管校领导审批;10000元以上由校长审批。　　4.其他　　对个人教学科研经费、课程建设、重点课程建设等个人项目以及支付学生个人的补贴、支付校内外个人的人员经费支出审批按以下规定执行：　　(1)个人教学科研经费、课程建设、重点课程建设等个人项目在拨款到位后，支出费用由项目负责人复核，项目管理办公室部门负责人对支出内容进行审核。支出金额在10000元(含)以内由项目主管部门行政负责人审批，支出金额在10000元-20xx0元(含)由分管校领导审批，20xx0元以上由校长审批。　　(2)支付学生个人的补贴以及支付校内、校外个人的人员经费，每笔支付须由各院、部门行政负责人、分管校领导、校长分别签字审批。　　(四)重大财务事项的办理须提交学校校长办公会议审批。　　三、财务报销凭证的要求　　(一)原始凭证的要求　　1.原始票据的内容必须具备：业务内容、数量、单价和金额。开具发票的信息正确且完整，同一笔经济业务不得随意拆分开具票据。　　2.经济业务汇总填开发票时，必须附有财税部门规定专用销货明细清单，清单必须盖有出票单位发票专用章。(如：试剂、材料、办公用品、日常用品、食品、电脑配件、图书等)　　3.从外单位取得的原始凭证，发票必须有国家税务局监制章及开票单位发票专用章，行政事业单位收据必须有财政部监制章及开票单位财务专用章。