生态农业开发公司财务费用管理制度正式版.docx

规章制度系列 | Rules Template 编号：SMP-WJ01-62 页码PAGE 生态农业开发公司财务费用管理制度正式版 生态农业开发公司财务费用管理制度正式版 In order to maximize the benefits, we should formulate mandatory regulations in the management and guarantee certain rights, so as to give full play to the collective power. 生态农业开发公司财务费用管理制度正式版 下载提示：此规章制度资料适用于为求得最大效益，在管理实践活动中制定的各种带有强制性义务，并能保障一定权利的各项规定或条例的实施，从而实现充分发挥出来集体的力量并将他们最优化地组织起来。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 　　生态农业开发公司财务费用管理制度　　一、目的　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。　　二、范围　　根据相关的财经制度及公司的实际情况，公司日常办公费用、工薪福利及相关费用支出等的费用报销规定均适用于本办法。　　三、借支管理规定及借支流程　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款不允许跨月借支。周转金两月未还，从借款之日起加收3%的利息。　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。　　(四)借款报账规定：　　借款报帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报帐;　　(五)借款未还者不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。　　○1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。　　○2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理批准。　　03、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。　　四、日常费用报销规定及流程　　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。　　1、费用报销的一般规定　　(1)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。　　(2)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。　　(3)按规定的审批程序报批。　　(4)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。　　2、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→?须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理批准→到出纳处报销。　　3、差旅费报销制度及流程。　　(1)费用标准:??按公司制定的费用标准，销售人员按公司制定的销售大纲费用标准执行。　　(2)报销流程：　　销售人员整理报销单据并填写对应费用报销单→销售内勤人员审核详细出差时间、考勤→部门经理审核签字→财务部复核→总经理批准→到出纳处报销。　　(3)借支差旅费：出差人员须借支差旅费的将审批过的《借款申请单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;前款未清者不予办理新的借支。　　(4)返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写。　　4、电话费报销制度及流程　　1、费用标准　　(1)移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。　　(2)固定电话费：公司为员工提供工作的固定电话，由公司统一支付话费。　　5、办公费、低值易耗品等报销规定及流程　　(1)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。　　(2)报销流程　　1.采购申请:?各部门根据需求编制采购申请单及预算采购费用，报主管经理及总经理审批，采购部根据审批单安排采购。　　2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。　　6、招待费、培训费、