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（管理制度）秦汉公司财务 管理办法 咸阳秦汉路桥 XX 公司财务管理办法 第壹章总则 1 ．1 咸阳秦汉路桥 XX 公司财务管理办法(以下简称本办法) ，是根据《会计法》、《企业财务 通则》、《企业会计准则》、和《企业会计制度》，结合公司实际情况制定，且报经咸阳秦汉 路桥 XX 公司董事会、股东会和主管财税机关审核备案。 1 ．2 本办法制定的目的是规范公司及其所属厂队和项目部的会计核算程序和财务管理工作， 发挥财务管理于运营管理中的作用，理顺和规范公司财务管理的关系，推进内部单位公平竞争， 实现公司利益最大化。 1 ．3 公司所属厂队和项目部按照本办法规定，且结合自身的生产运营特点和管理要求，制定 具体的适合的财务管理办法和实施细则，报公司批准后执行。 第二章财务机构设置、职责和权限 2.1 公司实行统壹领导、分级管理的内部财会管理体制。 公司是独立的企业法人，自主运营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和 民事权力，承担民事责任。其厂队和项目经理部实行单独核算，但运营、财务上实行统壹管理。 2.2 公司的厂队和项目经理部，不具有企业法人资格，其民事责任由企业承担。公司对下属厂 队和项目经理部实行报销制,这类单位应配备专职的财务人员。公司对比较偏远的特殊的厂队 和项目经理部实行报表核算制,设置专职的会计机构,会计人员由公司委派。 2.3 企业法人代表（负责人）于财务会计管理上的主要责任： 1 、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2 、具体确定企业内部 财会机构的设置，建立健全内部控制制度； 3 、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行； 4 、根据企业预算方案组织企业生产运营； 5 、接受财政、税务、审计机关（部门）的监督。 2.4 企业财务负责人于财务会计管理上的权责是： 1 、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会 人员； 2 、对公司和各运营单位财务部门下达且落实财务、费用、利润等考核指标； 3 、参和公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； 4 、负责编制会计报表，组织清产核资； 5 、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 6 、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、 浪费及不合理开支； 7 、协调各单位、各部门和财务部门的关系。 2.5 、企业财会机构的主要职责： 企业财会机构具体负责企业的财务管理和经济核算，包括生产运营过程中的壹切财务核算、 会计核算；如实反映本单位的财务情况和运营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收且向有 关方面报送财务决算。公司财务部参和企业运营决策，统壹资金、统壹调度、筹措安排使用资 金。负责资金结算办理结算业务，办理对外提供担保和商业承兑业务的申报批准手续统筹处理 财务工作中出现的问题，组织、指导属下单位的财务管理和经济核算。 2.6 企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是： 1 、对不真实、不合法的原始凭证不予受理且向单位负责人方案；对记载不准确、不完整的原 始凭证予以退回，要求更正、补充； 2 、发现帐簿记录和实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的， 应当立即向本单位领导人方案，请求查明原因，作出处理； 3 、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。企业的资金不得以个人名义开立帐户存储； 企业财务部门应分 3 个环节对本企业的支款和用款，包括费用支出、投资或交易性的用款进行 全过程监管： 1 、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检 查用款额、付款方式和期限是否和合同、计划相符。 2 、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出且进入对方合法账户；检查用 途是否被改变等。 3 、事后环节：主要检查资金效益是否和合同目标相符；检查资金回收或回笼情况等。 2.7 财务部门必须建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 2.8 财会人员力求稳定，不随便调动。各厂队及项目部财会机构负责人、财会主管的聘任应当 经过公司同意。 财会人员调动工作或因故离职，必须和接替人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得离 职，亦不得中断会计工作。 被