22004年全国重点企业税源状况月报表(货物劳务表)填表说明.docxVIP

2004年全国重点企业税源状况报表（货物劳务表）填表说明 真报项目 行次 产品项目名 称 填表说明 一、产品（项目代码 在产品代码表中选择 二、产品期初库存量 1 指企业前期累计生产产品尚未售岀的库存 数量 本期生产量 2 指企业当期生产产品的数量 本期产品销量 3 指企业当期销售产品的数量 其中：出口销量 4 指企业本期实现的岀口量 三、产品价格（元） 5 以本期产品销售的平均价格填写 四、按适用税率征税货物及劳务销 售额 6 按增值税纳税申报表附列资料表一第 7行适 用税率的销售额填写 按简易征收办法征税货物销售 额 7 按增值税纳税申报表附列资料表一第 14行 适用征收率的销售额填写 免、抵、退办法出口货物销售 额 8 按增值税纳税申报表第 7行相应的销售额填 写 免税货物及劳务销售额 9 按增值税纳税申报表附列资料表一第 18行 免税货物或免税劳务的销售额填写 本 期 销 项 税 额 (10=11 + 12+13+14) 10 10=11+12+13+14 其中：适用17 %税率的销项税 额 11 按增值税纳税申报表附列资料表一第 7行适 用税率的销项税额填写 适用13 %税率的销项 税额 12 按增值税纳税申报表附列资料表一第 7行适 用税率的销项税额填写 适用4、5、6 %征收率 的应交税额 13 按增值税纳税申报表附列资料表一第 14行 适用税率的应纳税额合计数填写 适用其他计征方式计算 应交税额 14 反映个别行业一般纳税人采取特殊预征办 法计算的应纳税额，根据主管税务机关审核 确认的税额据实填写。 五、内销货物计征消费税产品销售 额 15 按消费税纳税申报表对应项目 （第3栏）“应 税销售额”本期数填写。从量征收的消费税 产品，按计征增值税额填写。 内销货物免征消费税产品销售 额 16 指纳税人内销货物按规定免征消费税的销 售额，按纳税申报表的有关项目填写。 岀口货物免征消费税产品销售 额 17 指纳税人岀口货物按规定免征消费税的销 售额，按纳税申报表的有关项目填写。 消费税从价计征适用税率 （%） 18 按消费税纳税申报表对应栏适用税率填写。 消费税从量计征适用单位税额 （元） 19 按消费税纳税申报表对应栏适用单位税额 填写。 按税率（税额）计算应纳消费 税 20 按消费税纳税申报表对应栏应纳税额填写。  因外购或委托加工准予扣除应 税消费品已纳税额 21 指外购或委托加工应税消费品用于连续生 产应税消费品，按消费税纳税申报表对应栏 扣除税额填写。 按政策规定减征消费税额 22 指纳税人按一定减征的消费税额。 应纳消费税(23=20-21-22) 23 23=20-21-22 六、资源税单位税额(元) 24 按资源税纳税申报表对应栏适用单位税额 填写 应纳资源税 25 按资源税纳税申报表对应栏应纳税额填写 七、计征营业税的收入 26 按营业税纳税申报表第 7栏对应经营项目 “应税营业额”填写 免征营业税的收入 27 按营业税纳税申报表第 6栏对应经营项目 “减免税项目”填写 营业税税率(%) 28 按营业税纳税申报表第 8栏对应经营项目 适用税率填写 应纳营业税(29=26 X 28) 29 29=26X28