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固定资产管理制度 （三）固定资产管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优 化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结 合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不 属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 500 元以上，并且使用期 限超过 2 年的，也应作为固定资产管理。 第三条 公司办公室是公司办公设施设备的管理部门，负责此类 资产的购置、维修、报废、清查等工作；材料设备部是公司生产设备 的管理部门，负责此类资产的购置、维修、报废、清查工作；财务部 是固定资产的核算部门，负责固定资产的价值核算；使用部门是固定 资产保管部门，负责日常管理养护。 第四条 固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、 资产核算、资产保管、清查及处置。 第二章 资产购置 第五条 固定资产购置实行预算管理，应根据实际工作需要，坚 持合理、节约原则。公司办公室、材料设备部按权限负责分别统计各 部门、工地项目部固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资计 划与预算、安排资产购置等事项。 第六条 每年年底办公室、材料设备部向部门、工地项目部下发 《固定资产需求统计表》（附件 1），各部门、各项目部申报本部门固 第 1 页第 1 页第 1 页第 1 页第 1 页 固定资产管理制度 定资产购置需求，经部门负责人审核后提交办公室、材料设备部。 第七条 办公室、材料设备部对各部门、工地项目部提交的《固 定资产需求统计表》进行审核汇总，编制 《固定资产购置计划表》（附 件 2），经财务部审核后，提交总经理办公会批准，通过后纳入全面 预算管理。 第八条 办公室、材料设备部根据年度固定资产购置计划，填写 《固定资产购置审批表》（附件 3），提交财务主管、分管副总审核、 总经理审批。 第九条 固定资产购置应当注意以下两点： （1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则， 证资产购置价格的合理性。 （2）进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、 信誉以及质量保证体系，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价 格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出 最优者。 第十条 预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出，填写 《固定资产购置审批单》（附件 3），按规定程序审批后由办公室或材 料设备部安排购置。。 第十一条 各工地项目部固定资产采购额低于 5000 元，可自行决 定购置，但需严格手续；高于 5000 元，报公司审批。 第三章 资产的验收、登记与领用 第十二条 办公室或材料设备部采购人员接到供应商发来的设备 等固定资产后，应组织使用部门一同对固定资产进行验收，并填写 《固定资产验收单》（附件 4）。 第 2 页第 2 页第 2 页第 2 页第 2 页 固定资产管理制度 第十三条 固定资产验收合格后，报财务部对固定资产进行分类 编号。 1．进行固定资产编号时遵循统一规定的编号方法； 2．号码一经编定不能随意变动； 3．新增固定资产应从现有编号依次续编； 4．每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致； 5．编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况 时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。 第十四条 财务部负责建立固定资产卡片，一式三份，财务部、 办公室或材料设备部、使用部门各一份。在每一张卡片中，应记载该 项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、 使用单位、所在地点、开始使用日期、中间停用日期