内控自我评价研究报告.docxVIP

年度内部控制自我评价汇报 一、内部控制评价工作总体情况 年，本企业在已经有内部控制风险管理基础上，深入深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，在企业总部和下属门店开展了内控评价、缺点整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合企业治理理论，以本企业战略目标为导向，经过协调总部和下属门店及各外部相关干系人权利、利益和责任，同时实现企业总部和下属门店、企业整体和外部相关干系人之间内控要素对接和整合，逐步建立全方面高效内部控制框架，提升企业全方面风险管理能力。为确保此次内部控制评价工作顺利开展，企业在总部成立了内控领导小组，指导内控评价开展，并对最终评价结果进行审核，在领导小组下设置了内控工作小组，全方面负责内部控制评价实施过程，总部各部门全部指定了内控评价工作联络员，配合内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中，全方面梳理了内部控制制度和程序，针对关键职能部门和关键业务步骤开展了访谈和穿行测试。 1、控制环境 企业为确保日常业务有序进行和连续发展，结合行业特征、本身特点和实际运行管理经验，建立了较为健全有效内部管理及控制制度体系。企业制订内部管理及控制制度以企业基础控制制度为基础，涵盖了企业人力资源管理、财务管理、物资采购、商品销售、行政管理等整个生产经营过程和各个具体步骤，确保各项工作全部有章可循，形成了规范管理体系。 企业全部职员全部有责任遵照内部控制各项步骤和标准，接收企业组织文化及专业培训，以含有推行岗位职责所需要知识和能力。 2、会计系统 企业设置了独立会计机构, 在财务管理方面和会计核实方面均设置了较为合理岗位和职责权限，并配置了对应人员以确保财务会计工作顺利进行。会计机构人员分工明确，实施岗位责任制，各岗位能够起到相互牵制作用，同意、实施和统计职能分开。 企业已根据《企业法》、《会计法》和新企业会计准则及其应用指南等法律法规要求，制订了适合企业会计制度和财务管理制度，并制订了较为明确会计凭证、会计账簿和会计汇报处理程序，对规范企业会计核实、加强会计监督、保障财务会计数据正确、预防错弊提供了有力保障。 3、控制程序 企业按交易金额大小及交易性质不一样，依据《企业章程》及各项管理制度要求，采取不一样交易授权。对于常常发生销售业务、采购业务、正常业务费用报销、授权范围内融资等采取企业各单位、部门逐层授权审批制度；对非常常性业务交易，按不一样交易额由企业领导班子审批。 合理设置分工，科学划分职责权限，落实不相容职务相分离及每一个人工作能自动检验另一个人或更多人工作标准，形成相互制衡机制。不相容职务关键包含：授权同意和业务经办、业务经办和会计统计、会计统计和财产保管、业务经办和业务稽核、授权同意和监督检验等。 企业在外部凭证取得及审核方面，依据各部门、各岗位职责划分建立了较为完善相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证编制及审核方面，凭证全部经过署名或盖章，通常凭证全部预先编号。关键单证、关键空白凭证均设专员保管，设登记簿由专员统计。经营人员在实施交易时立即编制凭证统计交易，经专员复核后送交会计和结算部门，已登账凭证依序归档。同时，加强了对印鉴管理，完善了相关管理制度。 二、关键内部控制实施情况 1、企业治理方面 企业严格依据《企业法》、《证券法》、《上市企业章程指导》和证券监管部门相关文件和要求，不停完善法人治理结构，企业各层次权利和决议机构，均能够根据各项治理制度规范运作。 2、市场营销管理 企业采购、企划及销售部门经过广泛市场调查，搜集了解掌握相关市场信息，销售价格，制订了切实可行销售政策，而且对销售相关信用管理、定价标准、收款方法和业务审核授权等相关内容作了要求。 3、采购和付款管理方面 企业已建立稳定供给商供货渠道。企业广泛地搜集、筛选供给商资料，对其经济实力和供货价格进行评审，确保所采购商品能满足和保障企业销售需要。已建立合格供给商资料库，并在后续合作中对供给商进行连续监督管理及定时评定。企业日常采购和付款由专门授权采购部门、财务部门根据企业采购步骤、付款步骤及操作指南，根据不一样授权范围，经过必需审核步骤来操作和实施。 4、成本费用核实和管理控制方法 企业根据要求成本费用开支范围，严格审核和控制成本费用支出，立即完整地统计和反应成本费用支出，正确计算产品成本和期间费用，建立健全预算成本费用管理责任制。强化成本费用事前估计、事中控制、事后分析和考评，综合反应经营结果，为经营决议提供可靠数据和信息，不停挖掘内部潜力、节省开支、努力降低成本费用，提升经济效益。 三、内部控制建设下一步工作计划 针对内部控制实施情况，确定开展以下工作，深入推进企业内部控制工作，提升企业管理水平，降低企业经营风险。 1、依据相关法律法规要求，结合企业实施内部控制过程中发觉缺点