公司报销借款管理详细规定.docVIP

职员借款及报销要求 为加强企业财务管理，规范企业会计核实工作,特制订借款及费用报销规范： 一、借款步骤： 1、借款人填写借支单，借支单中需标明借款日期、借款金额、借款事由及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且单据不得涂改。 2、 借款人将填好借支单交由所属部门经理签字审批，部门经理需问明借款缘由，确定用途妥当后方可签字审批。 3、部门经理签字后，再由财务会计审核，会计确定单据填写无误，借款人原借款数据正常符合要求，会计签字审核。最终总经理签字核准后方可到出纳处借款。 4、部门经理借款须由会计审核并总经理签字核准，签批后方可到出纳处借款。 5、借款金额审批要求：部门经理以职员借款额度为标准进行借款签批。 6、借款人应本着“前款不清，后款不借”标准，会计审核负责把关，如因特殊情况，需企业领导同意。 7、出纳看到签批手续齐全借支单后方可付款。 二、 费用报销步骤： 费用报销人填制费用报销单----部门责任人确定签字（侧重真实、合理性等方面）----出纳复核（核实原始票据正确性，报销填写规范等）----会计审核（侧重单据、数据等方面）----总经理同意----出纳查看审批手续齐全推行付款。出纳看到审批手续齐全费用报销单方可向报销人付款，包含报销冲抵借款、还回余款等情况，出纳需给报销人开具收据，标明报销还款及交回余款金额。 三、 费用单据要求：企业一切事项报销单据必需取得正当、真实凭证。任何不符合报销要求单据，各级审核、审批人员均不予签字，同时各级签字人员在不能确定情况下不能随意签字。 四、 单据整理要求：报销人在报销前必需事先整理好各类单据，将原始票据（正规发票 发票抬头 河北中和源亨农业科技股份）根据一定标准清楚、正确粘贴在费用报销单后面，费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额，报销金额累计，报销出差费用要列出行程单，报销金额和所附原始单据金额不一致要说明理由。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。单据数量比较繁杂需列出费用明细清单附在后面。 五、 费用报销要求： 1、企业职员应本着“借一笔清一笔”、合理借款立即报销标准，在公务完成后三日内办理完报销手续，并向财务部核销借款。当月借款必需在当月25号至下月10号之前清账报销。若有特殊情况不能立即报销,需做出书面说明，经总经理签批以后报于财务部,不然当月未清款项将从当事人工资中扣除。 2、在报销过程中，如遇所属部门责任人不在，不能立即签字报销且事情紧急，可越级由上一级责任人签字报销。 3、每七天六为企业费用报销日，遇节假日顺延一天。借款时间视事件情况具体办理。 本规范自公布之日起实施 附表一 职员借款额度 岗位 借款额度 备注 备用金 日常报销 外联 附表二 借款步骤 借款人填写借支单并签字 部门责任人审批 财务会计审核 总经理核准 出纳借款 附表三 报销步骤 整理粘贴原始单据，如：车票、发票(不要使用钉书机) 填写报销单，并注明附件张数及借款金额、补退款金额、报销人姓名等 审批（部门责任人） 复核(出纳) 审核(财务会计) 同意（总经理） 报 销 附表四 费用报销单填写规范 费用类目划分： 管理费用 招待费用：用户接待，吃住所发生费用。职员外出公差所发生餐饮费用。 汽车费用：企业车辆日常使用油费，维修费，路桥费，高速费等。 差旅费用：企业人员外出公干所发生车 船 飞机费用，出差期间住宿费用或出差补助。 通讯费用：办公电话、宽带网络费用，职员手机费用。 办公费用：企业采购办公用具、办公设备零部件（小额）、邮递费等 运输费用：搬运管理部门所用物品 材料发生费用 房水电费：企业经营正常耗用房租、水费、电费、物业费等 工资福利：职员工资、奖金及福利物品费用 税费：实际缴纳印花税等 其它：临时性 特殊发生费用等 销售费用 招待费用：用户接待，吃住所发生费用。职员外出公差所发生餐饮费用。 汽车费用：企业车辆日常使用油费，维修费，路桥费，高速费等。 差旅费用：企业人员外出公干所发生车 船 飞机费用，出差期间住宿费用或出差补助。 通讯费用：办公电话、宽带网络费用，职员手机费用。 办公费用：企业采购办公用具、办公设备零部件（小额）、邮递费等 运输费用：为销售服务发生运输费用，如产品运输 折扣折让：给用户折扣、优惠 工资福利：职员工资、奖金及福利物品费用 广告费用：用于宣传 推广等产生费用 其它：临时性 特殊发生费用等 填写报销单时 假如有出差时间较长费用多时，需要列出行程单，逐条列出花销内容。包含报销冲借款 填写原借款额及退/补金额。根据报销步骤