公司存货盘点管理新规制度.docVIP

****企业存货盘点管理制度 1 目标 为加强企业存货资产管理，保障企业存货资产安全性、完整性、正确性，立即、真实地反应企业存货资产结存及利用情况，使企业存货资产盘点愈加规范化、制度化，为企业销售、生产计划及财务成本核实提供依据，依据企业实际情况，特制订本制度。 2? 适用范围和相关定义 2.1 适用范围 2.1.1 本制度规范了存货盘点工作方法、程序、要求及责任。 2.1.2 本制度适适用于企业仓库存货、车间存货、外协存货清查盘点。 2.2 相关定义 2.2.1 仓库存货盘点：对全部存放企业物资仓库（包含在外库房）中存货盘点，如原材料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品等盘点。 2.2.2 在制品盘点：各部门已从库房办理领料手续或还未办理完工入库手续全部在制品（在建工程），包含滞留在车间、工地原材料、半成品、产成品等。 2.2.3 外协件存货盘点：对已经发到外协单位还未回司产品盘点。 2.2.4 自盘：存货管理部门仓管人员对存货进行盘点。 2.2.5 复盘：仓库主管或材料主管对存货进行盘点。 2.2.6 抽盘：财务部对自盘结果进行复核和抽查盘点。 3 职责分工 3.1 财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包含公布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、公布盘点工作考评通报,依据企业领导批复意见对盘点结果进行帐务处理。 3.2 存货管理部门负责盘点具体实施、确定、统计、上报工作。 4 盘点时间 4.1 自盘：每个月23日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门确定《盘点计划表》并组织实施。 4.2 复盘：每三个月末月25日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门 确定《盘点计划表》并组织实施。 4.3 抽盘：每三个月末月30日前进行，节假日顺延。具体时间由财务部确定《盘点计划表》，经分管领导同意后于盘点日一周前发各相关部门。 4.4 财务部每三个月应最少安排一次不定时盘点，具体工作由财务部负责确定计划并组织实施，关键检验卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。 4.5 若要变更时间，必需取得财务部责任人同意方可。 5 盘点方法 5.1 实地盘点法是在财产存放地点逐一对其进行清点或用计量仪器确定实存数量一个方法。 5.2 抽样盘点法是对一些价值小、数量大，不便逐一清点财产，采取从总体或总量中抽取少许样品，确定其样品数量，然后再推算总体数量方法。 5.3 估算法是对一些数量大、堆放不规则、价值低廉、不适合实地盘点法对财产进行逐一计量，而估量其数量一个方法。 5.4 实际盘点过程中，对于价值较大外购件、自制件、自制半成品、产成品必需采取实地盘点法，对于价值小、数量大、不便逐一清点存货可采取抽样盘点法和估算法。 6??盘点要求 6.1 每个月20日所在周周五下班时间为盘点关账时点，关账前发生单据必需入账，关账后发生单据待盘点结束后入账至下个月。 6.2 各物料使用部门将盘点日需领物料在仓库盘点日前2天到仓库领取，于盘点前3天将剩下物料办理好退仓手续入库，方便仓库盘点工作顺利进行。 6.3 存货盘点前各部门应进行清理整理，分类、分区域按要求堆放好存货，并粘贴好《物料标识卡》。抽盘要求盘点之日仓库物料尽可能停止流动。 6.4 收货待处理还未进帐物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，方便盘点时作为补充证据。 6.5 参与盘点相关人员在进行盘点前要明确自己职责、任务，事先做好准备。盘点使用单据、表格需要修改时，须经财务部部长签字后生效，不然追究盘点统计人员责任。 6.6 盘点工作要连续进行，不准中间中止，负责盘点各相关人员标准上不准请 假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各相关人员不 得私自离开岗位。 6.7 盘点人员必需认真、正确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反应资产结存情况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据正确、字迹清楚。 6.8 盘点时应先清点或称量实物，后对《物料标识卡》，再填《盘点表》查对账面数，盘点时发觉物、卡、账不符，实物保管人员负责核实、查明原因。 6.9 盘点时仓管人员需认真回复复盘、抽盘人员提出问题，并说明实物出现盈亏、残损原因，并由复盘、抽盘人员统计在案，当场未查实问题由仓库管理部门于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常汇报交财务部。 6.10 各类存货账、物、卡种类相符率要求为100％。 7 盘点程序 7.1?自盘 7.1.1 仓管部门责任人指定材料主管在盘点日打印《盘点表》分发给盘点人员，同时报财务部电子表格一份。 7.1.2 自盘人员根据盘点进度计划及《盘点表》进行盘点。 7.1.3 自盘人员查对盘点结果是否和《盘