制造业帐务处理作业指导说明书.docxVIP

总则 目标：为了加强企业财务管理，规范财务核实工作，促进企业稳定和发展，依据《企业会计准则》、《企业会计制度》等相关要求，结合我企业实际情况特制订本作业指导书。 范围：本指导书适适用于本企业会计岗位。 本制度由各岗位会计拟制、总帐会计整理拟订，企业财务经理审核。 会计核实业务操作指南 本企业按会计岗位分工，会计业务处理也以岗位制订。 2.1应付会计岗位 一、月初对账事宜 1）、 每个月1号需要进入用友系统查对外币供给商入库单本币金额是否无误。 2）、每个月2号前要求各部门业务责任人提供委托加工协议、订单、报价单； 3）、每个月4号前要求各部门业务责任人提供全部月结、委托加工对账单电子档，然后将电子档和系统查对。 查对步骤： （1）、审核系统入库订单号、订单数量、物料编码、名称、单价、入库数量和系统发票是否一致，而且入库总数量，原币总金额，价税累计金额是否一致。 （2）、审核入库和发票一致后，再将系统发票和各部门业务责任人提供对账单电子档查对订单号、订单数量、物料编码、名称、单价、入库数量是否一致，而且入库总数量，原币总金额，价税累计金额是否一致。 （3）、审核一致后在系统“财务会计-总账-帐表-供给商往来明细账-供给商明细账”中查询每个供给商本月已付金额、本年累计应付余额和对账单电子档中是否一致。 （4）、审核一致后