塔牌集团：2020年年度审计报告.PDF

广东塔牌集团股份有限公司 审计报告及财务报表 二○二○年度 信会师报字[2021]第ZI10047 号 广东塔牌集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2020 年01 月01 日至2020 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-4 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-105 三、 事务所执业资质证明 审 计 报 告 信会师报字[2021]第ZI10047 号 广东塔牌集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东塔牌集团股份有限公司（以下简称塔牌集团）财 务报表，包括2020 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了塔牌集团2020 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于塔牌集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 塔牌集团及其子公司主要从事水泥及水 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下 泥制品的生产和销售。 程序： 2020 年度，塔牌集团销售水泥及水泥制品 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关 确认的主营业务收入为人民币 键内部控制的设计和运行有效性； 6,997,631,057.64 元。 （2 ）选取样本检查销售合同，识别商品控制 塔牌集团销售水泥及水泥制品产生的收 权转移的条款与条件，评价塔牌集团的收入 入，在客户取得相关商品控制权时确认收 确认时点是否符合企业会计准则的要求； 入。客户自提货物的，以水泥及水泥制品 （3 ）对本年记录的收入交易选取样本，核对 运离本