神宇股份：2020年年度审计报告.PDFVIP

神宇通信科技股份公司 审计报告 天职业字[2021]5686 号 目 录 审计报告 1 2020 年度财务报表 6 2020 年度财务报表附注 18 审计报告 天职业字[2021]5686 号 神宇通信科技股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了神宇通信科技股份公司（以下简称“神宇股份”）财务报表，包括 2020 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神 宇股份2020年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于神宇股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1 审计报告（续） 天职业字[2021]5686 号 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款坏账准备 针对应收账款坏账准备我们实施的审计程序包括但不限 于： （1）对神宇股份信用政策及应收账款管理相关内部控制 的设计和运行有效性进行了评估和测试； 截至2020 年 12 月31 日，合并财务报表中应收账款余额 （2）分析神宇股份应收账款坏账准备会计估计的合理性， 为19,160.14 万元，坏账准备余额为1,482.01 万元。应 包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计 收账款账面价值占资产总额的16.08%，金额重大。神宇股 提坏账准备的判断等； 份管理层（以下简称“管理层”）根据应收账款账龄及客 （3）采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存 户信用情况对应收账款的减值情况进行评估确定预计损 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备计提的充分 失率。确定应收账款坏账准备的金额需要管理层考虑客户 性； 的信用风险、历史付款记录、存在的争议以及前瞻性因素 （4）分析计算神宇股份资产负债表日坏账准备金额与应 等情况后确定预计未来损失率，进行重大判断及估计。基 收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际 于此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。关于应 发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分； 收账款坏账准备会计政策见附注三、（十）；应收账款账 （5）通过分析神宇股份应收账款的账龄和客户信誉情况， 面余额及坏账准备见附注六、（四）。 并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收