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汨罗市农村信用合作联社综合柜员管理办法（讨论稿） 第一章 总 则 第一条、为了向客户提供更方便、快捷、安全、高效的金融服务，充分利用人力资源及先 进的电子化技术，加强内部管理，规范业务操作，改善服务质量，提高工作效率，保障客户 和信用社资金安全， 提高会计工作质量和管理水平，根据 《会计出纳基本制度》 、《支付结算 办法》、《储蓄管理条例》、《人民币帐户管理办法》等有关制度的规定，结合“湖南省农村信 用社综合业务系统” （以下简称“综合业务系统”）在全辖的实际应用情况，特制定本办法。本 办法适用于推行综合柜员制的营业机构， 本办法中有关业务操作及内控管理的规定仍然适用 实行单项柜员制的机构。 第二条、综合柜员制是相对于传统的双人临柜复核制的服务模式而言的，是柜员单人临柜， 独立办理对公、储蓄、银行卡及中间业务等面向客户的全部业务的劳动组合方式。 第三条、实施综合柜员制应具备以下条件： 1、营业机构会计出纳基础工作必须达到会计基础工作规范化管理二级水平。 2 、营业机构会计出纳人员不少于四人，并有较高的综合业务素质，熟练会计、出纳、结算 等业务制度规定，熟练掌握“综合业务系统”操作技能，均已获得上岗证。 3 、营业机构安全防范措施达标，监控系统完备，对柜员整个营业时间段进行全程录像，能 通过影像回放观看柜员及客户业务处理全过程。 4 、营业机构终端、打印机、点钞机、钱箱等其它工作机具齐全。 5 、营业机构施行柜员制，必须书面向联社申请，批准后实施（柜员制试点单位除外） 。 第四条、 实行柜员制营业机构的岗位设置， 必须根据业务需求坚持相互制约的原则， 分别设 置综合柜员若干名，主出纳 1 名，内勤主管 1 名，有条件的网点可设置专职总复核、专职 代班员。 1、综合柜员负责处理对公、储蓄、代收代付等日间柜面业务，并保管部分印章。 2 、主出纳负责管理库存现金的调剂和调拨， 并按规定对综合柜员的有关业务进行交易授权。 3 、总复核负责对综合柜员处理的业务进行事中复核，人员较少的网点可由主出纳兼职总复 核。 4 、内勤主管按照《内勤主管工作制度》的规定管理内勤事务，负责事后监督和日、月、年 终数据核对。 各岗位人员必须各司其职，严密配合，严格执行印、证、押（机）分管等制约制度及计算机 应用的权限规定。 第五条、 建立安全有效的监督复核机制。 综合业务系统采取了实时授权前提下的滞后复核方 式，以加强对柜员业务操作的事前、事中、事后的安全控制。 1、事前控制，各网点根据联社制定的交易和授权标准，结合业务实际情况和柜员素质，经 联社核准后制定各柜员交易、授权的金额标准。 2 、事中复核，综合柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真复审原始凭证的真实性、 合法性， 并确保交易选择及要素录入的准确性和完整性。 对于超过交易权限和需换人复核的 业务，必须进行逐笔授权或确认。 （1 ）、对于大额资金收付、帐户信息维护、错帐冲正等重要业务事项必须根据业务系统的 规定实行实时授权控制， 授权人必须认真核对原始凭证要素、 计算机录入内容等， 对于大额 现金业务还必须卡把清点大数， 授权业务的真实性、 正确性、 安全性由经办柜员和授权人共 同负责，并分别在会计凭证上签章。 （2 ）、对于一般业务交易实行滞后复核，在柜员根据会计凭证直接处理、自我审查、自担 风险的前提下，复核员在日终结束前按批次进行复核，以实现对柜员操作的监督。 （3 ）、对于转汇业务、现代化支付业务必须全部复核后才能提出票据、发出数据，对于大 额汇兑业务必须根据金额大小经有权人员授权复核后方可发出数据。 3 、事后监督，内勤主管必须加强督导，对柜员的业务操作进行事后核查，具体核查原始凭 证和交易清单是否匹配， 柜员交易凭证、 柜员轧帐表、柜员流水是否相符， 机构汇总轧帐表 和全部凭证汇总是否相符。 第二章 内控管理的基本规定 第六条、柜面业