房地产财务分析报告范本.docxVIP

word word 报告目录 TOC \o 1-5 \h \z 1主要会计数据摘要 2 2基本财务情况分析 2 2/资产状况 2 1-1资产构成 1-2资产质量 2负债状况 4 2-3经营状况及变动原因 4 2-3-1主营业务收入 4 2-3-2主营业务成本 5 2-3-3其他业务利润 5 2-3-4管理费用 6 2-3-5财务费用 7 2-3-6投资收益 7 2-3-7营业外支出净额 8 2-3-8经营状况综述 8 3预算完成情况及分析 9 1收入收益类 2成本费用类 9 3预算分析综述 io 10重要问题综述及建议 10 1资威公路收入増长分析 io 2国债跌价幅度较大 11 3工程项目完成量不足 12 4-4管理费用与财务费用的期间性影响较大 12 1主要会计数据摘要（单位：万元） 项 目 报告期 去年同期 增减额 增减幅度 一、主营业务收入 3938 4860 ?922 -19% 其中：1、XXXX收入 3662 3518 +144 +4.1% 2、XXXX收入 126 123 +3 +2% 3、XXXX收入 150 1219 -1069 ■88% 二、主营业务成本 1161 2093 ?932 -45% 其中：1、XXXX 993 891 +102 +11% 2、XXXX 168 1202 -1034 -86% 三、主营业务利润 2559 2553 +6 +0.2% 四、其他业务利润 41 26 +15 58% 其中：1、其他业务收入 44 44 0 0% 2、其他业务支出 3 18 -15 -85% 五、管理费用 883 458 +425 +93% 六、财务费用 1204 524 +680 +130% 七、投资收益 217 328 -111 -34% 八、营业外支出净额 18 -6 +24 +400% 九、利润总额 712 1932 -1220 -63% 十.净利润 605 1655 -1050 ?63% 注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后 2基本财务情况分析 2-1资产状况 截至2004年3月34日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元， 固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容 如下： (1 )流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短 期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程 施工66仃万元，其他应收款伯35万元。 (2 )长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX349677 兀O (3 )固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932 万兀O (4 )无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值 5062万元。 (5 )长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值 837万元。 2-1-2资产质量 (1 )货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收 票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2 )长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长 期的稳定的现金流。 (3 )短期性经营资产：由工程施工构成，共计66仃万元，能在短 期内转化为货币性资产并获得一定利润。 (4 )保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成， 共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发 展具有重要作用。 以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90% ,说明公司现有的 资产具有良好的质量。 2-2负债状况 截至2004年3月31日，公司负债总额40.36亿元，主要构成为：短 期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元，长期借款5500万元，应付 账款707万元，应交税费51万元。 目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93% ,说明短 期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来 看，财务风险不大。 目前公司资产负债率为49.8% ,自有资金与举债资金基本平衡。 2-3经营状况及变动原因 扣除XXXX影响后，2004年1?3月(以下简称本期)公司净利润605 万元，与2003年同期比较(以下简称同比)减少了 1050万元，下降幅 度为63%O变动原因按利润构成的主要项目分析如下： 2-3-1主营业务收入 本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。 其主要原因为： (1 ) XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1% , 系XXXXXXXXXXX增力Q所致。 (2 ) X