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财务部业绩指标库 相关的公司 分类 部门业绩指标 定义 级指标 公司成本费用控 根据财务目标执行 制 成本费用控 制 根据财务目标执行，资金预算达成率 =实 资金预算达成率 际资金支出 / 资金预算 财务 根据财务目标执行，资产报酬率 =净利润/ 资产报酬率 资产平均总额 , 其中 , 资产平均总额 =( 期初 资产总额 +期末资产总额 )/2 产品增值系 存货周转率 =产品销售成本 / 存货平均余 数 存货周转率 额，其中，存货平均余额 = （期初存货+期 末存货） /2 按照财务管理要求确定，财务目标执行， 应收款回笼率 应收款回笼率 =实际回收总额 / 销售总额 内部客户投诉次 客户 经确认的有效的投诉次数 数 （1）特大差错：错误支付无法追回及其他给公司 造成重大损失（ 10000元以上）的行为； （2 ）重大差错：错误支付可追回，重大报表填报 错误，原始票据丢失及其他给公司造成一般损失 财务差错控制 （10000元以下）的行为； （3）一般差错：没有给公司造成经济或名誉损失 的报表填报错误、会计事项处理错误、不按公司 内部运 有关制度开展工作，报告、报表填报不及时（推 营 迟一天完成工作或出错一次记为一次“一般差错 管理体系建 财务管理体系建 根据财务管理体系建设完成情况进行评价 设规划评价 设完成情况 财务分析和辅助 财务分析和辅助决策有效性评价 决策评价 税收筹划情况评 税收筹划完成情