销售及应收账款管理流程.docxVIP

流程名称 5.销售及应收账款流程 子流程编号 5.1 ?5.8 流程负责人 圣纪生/销售副总 版本号码 1.0 最后更新日期 31/03/2011 执行日期 01/04/2011 流程概述 本流程主要阐述绵阳金鑫铜业有限公司铜杆、铜丝、铜米销售的管控流程。 适用范围 绵阳金鑫铜业有限公司 业务目标 经营目标 按照生产经营计划安排产品销售，获取最佳经营利润； 提高客户满意度，扩大市场份额； 保证资产安全，降低货款回笼风险； 保证现金安全及时上缴。 财务目标 核算规范，确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。 合规目标 产品销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度； 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度； 产品指标符合国家有关规定。 IV .业务风险 经营风险 未按规定制定年度销售计划，未按市场变化或生产等因素及时调整年度销 售计划，影响生产经营； 擅自调整价格，导致收入减少或销售不畅； 未经审核，变更销售合同示范文本和交接计量、结算协议中涉及权利、义 务的条款，导致的风险； 未按规定实施信用管理，与客户结算，导致坏账或货款收回不及时； 信息被任意改动，导致收入损失 ； 计量设备故障，使销售过程无法确认，导致收入损失； 收款与发货数量不符，导致收入损失； ； 产品失窃、失盗，导致实物资产、现金资产损失； 财务风险 交易不真实，影响财务报告； 合同或协议未按规定程序或权限签署导致损失，影响财务报告； 虚减或虚增款项，多记或少记应收账款，销售收入计算错误； 未按规定上报、审核销售日报，导致管理信息失真，影响财务报告； 现金收款被盗，造成资产损失； 未按规定销售开票、收款，造成损失，影响财务报告。 流程名称5? 流程名称 5?销售及应收账款流程 子流程编号 5.1 ?5.8 流程负责人 圣纪生/销售副总 版本号码 1.0 最后更新日期 31/03/2011 执行日期 01/04/2011 3. 合规风险 销售用户选择不符合国家法律、法规和公司内部规章制度； 产品销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚； 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成 损失。 流程名称 5?销售及应收账款流程 子流程编号 5.1 ?5.8 流程负责人 圣纪生/销售副总 版本号码 版本号码 1 最后更新日期 31/03/2011 执行日期 01/04/2008 步骤 流程及控制说明 部门 参与者 岗位 相关文档及数据 5.1 编制销售计划 1 5.1.1 制定销售计划 销售部 销售副总 年度销售计划 销售副总根据公司下达的任务指标，结合市场规模、生产能力以 及后期资源、价格走势分析，制定年度销售计划； 月度销售计划 并根据当年累计的销售情况及市场行情制定月度销售计划。 5.1.2 审批销售计划 销售部 相关授权审批 年度销售计划 #5.1.1财务管理制度中销售计划审批权限规定的相关授权审批人 人员 月度销售计划 对逐级上报的年度销售计划进行最终审批； 财务管理制度 年度销售计划和月度销售计划经审批后报备古杉集团风险控制管 理中心。  流程名称 5?销售及应收账款流程 子流程编号 5.1 ?5.8 流程负责人 圣纪生/销售副总 版本号码 版本号码 1 最后更新日期 31/03/2011 执行日期 01/04/2008 5.2 5.2.1 制定销售价格 编制《产品销售定价表》 公司每日结合长江铜现货价格、上海期货市场铜现价、国际铜价、 及同行的报价拟订公司当日的产品销售价格区间，并由销售内勤 编制销售产品价格表（主要包含：铜杆、铜丝） ，转交销售副总及 总经理审核确定。 销售部 销售内勤 产品销售定价表 5.2.2 审核《产品销售定价表》 定价表列举了报价依据，不同销售情况的价格浮动区间及销售副 总价格审批权限； 销售部 销售副总 总经理 产品销售定价表 财务管理制度 铜米可以直接对外销售也可以做为铜杆的原材料，主要由采购副 总比较当日废铜的采购价格和铜米的销售价格结合铜米的库存情 况决定是否对外销售铜米； #5.2.1销售副总、总经理依据上述情况审核《产品销售定价表》 的价格的合理性，审核无误后签字确认。 5.2.3 归档整理《产品销售定价表》 销售内勤负责将《产品销售定价表》整理并转交财务副总一份复 印件作为审核销售合同的依据，原件自行归档保存。 销售部 销售内勤 产品销售定价表 5.2.4 销售业务过程中的价格监督 #5.2.2销售部依照经审批的《产品销售定价表》执行销售业务， 销售部 公司管理层 销售副总 总经理 产品销售定价表 财务管理制度  流程名称 5?销售及应收账款流程 子流程编号 5.1 ?5.8 流程负责人 圣纪生/销售副总 版本号码1 版本号码 1 最后更新日期 31/03