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**公司2011年半年财务分析报告 1、基本财务情况分析 i-i资产状况 截止2011年6月30日，资产为18,752.89万元，净资产为1,844.83万元, 资产负债率为90.16%。去年同期总资产为17,072.56万元，净资产为1,742.26 万元，资产负债率为89.79%。近两年资产负债率都比较高，说明企业偿债能较 弱。 1-2资产负债表主要会计数据和财务比例摘要（ 截止2011年6月30日） （单位：万元） 项 目 2011年6月 2010年6月 一 增减额 增减幅度 总资产 18752.89 17072.56 +1680.33 9.84% 总负债 16908.06 15330.30 +1577.76 10.29% 货币资金 212.02 338.11 -126.09 -37.29% 应收账款 3605.31 1843.54 +1761.77 95.56% 预付账款 10216.67 13589.94 -3373.27 -24.82% 其他应收款 4296.26 1278.02 +3018.24 236.17% 存货 402.84 0.00 +402.84 固定资产 17.29 20.47 -3.18 -15.53% 短期借款 2500.00 1000.00 +1500 150.00% 应付账款 3282.77 2444.81 +837.96 34.28% 预收账款 10608.08 11235.14 -627.06 -5.58% 应付职工薪酬 11.09 92.26 -81.17 -87.98% 应交税费 -43.19 17.11 -60.30 -352.43% 其他应付款 549.33 540.99 +8.34 1.54% 资产负债率 90.16% 89.79% 0.37% 0.41% 流动比率 1.11 1.11 0 0 1-3资产质量 （1） 货币性资产：余额为212.02万元，比去年同期大幅减少37.29%,说明 企业目前跟比去年同期其付现能力和偿债能力明显降低；。 （2） 应收帐款均为一年内的应收款项，不存在潜在坏账的情况； （3） 其他应收款期末余额4,296.26万元，主要是未收到的退税款； （4）存货期末余额402.84万元，主要为红玫瑰和红塔山，库领都在一年内, 不存在呆滞的存货。 4负债状况 （1） 短期借款2,500.00万元，全部为向进出口发展银行的借款； （2） 应付账款3,282.77万元，主要是应付供应商的货款； （3） 应交税金-43.19万元，为增值税进项税额未抵扣完的部分； （4） 其他应付款549.33万元，主要是内部往来款。 2、获利状况分析 1上半年利润表主要会计数据摘要 （单位：万元） 项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减额 增减幅度 一、营业收入 29160.65 16415.70 +12744.95 +77.63% 营业成本 28240.38 15288.90 +12951.48 +84.71% 营业税金及附加 0.64 0.78 -0.13 -16.66% 销售费用 495.04 848.23 -353.19 -41.64% 管理费用 215.74 180.98 +34.76 + 19.21% 财务费用 115.09 14.90 +100.19 +672.42% 二、营业利润 93.76 81.92 + 11.85 + 14.47% 营业外收入 10.00 0.00 + 10.00 营业外支出 1.20 0.00 +1.20 三、利润总额 102.56 81.91 +20.65 +25.21% 四、利润总额 102.56 81.91 +20.65 +25.21% 2-2获利数据分析 截止2011年上半年盈利102.56万元，比去年同期增加20.65万元，增加比 率为25.21%,禾I」润增加的主要原因是： （1） 营业收入大幅度增加，今年的半年度营业收入比去年同期增长 77.63%; （2） 销售费用的大幅度下降，由于国际运费的大幅度下降，导致运费比去年 同期减少353.19万元，减少比例为41.64%; （3） 在营业收入增加和销售费用减少的同时，利润却没有实现同比例增长。 主要是因为管理费用和财务费用大幅增加；特别是财务费用，其发生额接近了去 年同期的7倍。截止到2010年6月30日，向进出口发展银行的短期借款累计尚 未归还本金余额为1,000.00万元，本息余额为 2,500.00万元，是去年的1.5 倍。企业自有资金严重不足，导致贷款利息成倍的增加。今年上半年累计发生的 借款利息支出为54.41万元，去年借款利息支出为15.75万元。企业负担如此多 的短期债务，不仅仅是利息支出的增加，同时也影响企业的营业利润的增加。 财务费用