监察审计部运作规程8月10.pdfVIP

光明机器 监察审计部运作规程 山东光明机器公司有限公司 《监察审计部运作规程》 深圳市金海湾企业管理咨询有限公司 二零零六年八月编制 金海湾咨询 第 1 页 共 12 页 光明机器 监察审计部运作规程 目 录 第一章 总 则,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, P3 第二章 组织管理 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, P3 第三章 业务范畴 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, P4 第四章 业务工作程序 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, P6 第五章 内部管理程序 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, P10 第六章 考核奖惩 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, P11 第七章 附 则,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, P12 释义： 1. 公司、本公司：指山东光明机器制造有限公司。 2. 各部门：指公司各职能管理部门和各事业部。 3. 职能（管理）部门：指公司不从事具体经营业务的职能参谋和管理部门，包 括行政办公室、监察审计部、人力资源部、财金资源部、市场资源部和技术 资源部等。 4. 事业部：指公司下属相对自主经营、内部独立核算的业务经营单位，包括三 轮车事业部、叉车事业部、装载机事业部、配件事业部、制造事业部、公用 事业部和采购事业部等。 5. 部门、本部门：均指公司监察审计部。 6. 本规程：指《公司监察审计部运作规程》 。 本规程中涉及的年度时间 , 均指公司的财务年度。 金海湾咨询 第 2 页 共 12 页 光明机器 监察审计部运作规程 第一章 总 则 第一条 为适应公司资源战略整合的需要，提升各部门的运营效率和管理水平， 充分发挥企业内部监察审计的监督管理作用， 控制、规避企业运营风险， 根据 《公 司法》、《企业会计准则》和 《内部审计准则》等国家有关法规， 以及 《公司章程》、 《企业管理大纲》和《职能部门权限流程》等企业内部制度，特制定本规程。 第二条 本规程旨在规范、优化本部门的组织关系、职责权限和业务流程，为其 正常、高效运作提供制度性保障。 第三条 本部门制定有关监察审计工作的其他具体制度办法时，均须以本规程为 指导，不得与本规程相抵触。 第二章 组织管理 第四条 本部门是负责对公司各职能部门、事业部进行内部审计监督工作的职能 部门。 第五条 本部门接受公司监事会和总经理的双重领导，对监事会和公司总经理负 责；日常工作由公司总经理直接领导， 对公司执行机构和董事会的审计由监事会 领导。 第六条 本部门设部长 1 人，由公司总经理提名， 报监事会批准后进行任免， 其 主要职责为： （