公司备用金管理制度.pdfVIP

精品文档 公 司 备 用 金 管 理 制 度 1.目的： 为了加强各分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金 占用，特制定本制度。 2.备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金 方式借用的款项。实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务， 从而提高工作效率， 但必须做到专款专用， 不得挪用和贪污， 一经发现严肃处理。 3.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 4.备用金借款和报销手续 4.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据 实际需要向借款人发放“借款单”， 一式二联。借款人按规定的格式内容填写借 款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，需经部门经理审批签 字同意。深圳区域之外的分公司， 当地财务部汇总员工的借款单及制编各项备用 金的申报表， 附上原始凭证统一呈报给当地负责人审批签字同意。 最后全部借款 单和申报表， 由深圳财务部负责人签字批准后， 方可到财务部办理借款手续。 深 圳出纳审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整， 经审核无误后才能办 理付款手续。 4.2 专项借款人员在完成业务后应在三日内到财务部报销。各分公司固定数额备 用金用到三分之二时就要到财务部申报借款， 比如行政和调度备用金是 5000 元， 在用完 3000元左右时就要报销。填写好“报销单”上各项规定内容，并经主管 可编辑 精品文档 经理审批后， 再将“报销单”返回深圳财务部， 财务人员根据财务制度规定认真 审核，审核无误后，办理报销手续。 4.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原 借款金额， 对报销的超支款项应及时付现退还本人， 对报销后低于备用金金额款 项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 5.备用金的管理 5.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔 固定数额的现金并规定使用范围； 使用部门必须设立专人经管定额备用金， 备用 金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、 发票以及各种报销凭证， 并设备用 金登记簿，记录各种零星支出。 5.2 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立 备用金台账，按月及时清理。 5.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通 知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。 5.4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。 6.适用范围：集团内各分公司出纳及部门经理的备用金拨付及使用。 可编辑 精品文档 .备用金管理要求 7. １关于司机备用金， 每位司机 1000元/ 人。只限于支付汽车过路过桥、 停车费 用报销。 司机油费由公司财务部统一办理加油卡充值。 车辆保养需提前申请 （必 须在 4S 店进行保养）。司机报销部分仍由行政部签批后，经财务经理、内部审 计审核后即可以安排支付。 分公司必须有分公司负责人签批后， 方可进行报销并 支付。 7. ２关于出纳备用金，只限于支付紧急情况下的现结费用，单笔低于 500 元以下 的公司日常员工