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交易流水与账面记录核对表 调查问卷 被审计单位管理意图及能力检查表 汇率折算检查表 其他非流动金融资产凭证抽查表 盘点表 对账与函证情况表 成本结转与公允价值变动测试表 证券投资情况声明 明细表附表 明细表 程序表 导引表 工作表目录 编号 科目名称 工作底稿名称 索引号 导引表 编制人： 日期： 程序表 复核人： 明细表 4160-1 明细表附表 索引号： 页次： 项目（券种） 期初余额 期末余额 变动比例 调整前 审计调整 调整后 合计 审计说明： 审计结论: 1、经审计，该项目未发现重大异常 2、经审计调整后，该项目未发现重大异常 3、因 原因，该项目发生数不能确认 编制说明： “审计说明”至少需要说明该科目核算内容、增减变动的主要原因、所做的审计工作等内容。 索引号： 编制人： 复核人： 审计目标 财务报表认定 存在 完整性 权利和义务 计价和分摊 列报 A √ B C D E 计划实施的实质性程序 序号 实质性程序 是否执行 CE ACD CB ADB 针对识别的舞弊风险等因素增加的审计程序。 借方发生数 贷方发生数 调整前变动比例 调整后变动比例 备注 成本 债权性投资的利息 公允价值变动损益 小计 债权性投资计提的利息 收回或转销的利息 公允价值变动 票面利率 期初数量 期末数量 差异