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交易性金融负债凭证抽查表 函证结果大额未达账项检查表 公允价值复核表 对账和函证控制表 明细表附表 明细表 程序表 导引表 工作表目录 编号 科目名称 工作底稿名称 索引号 交易性金融负债 导引表 编制人： 日期： 程序表 5150-0 复核人： 明细表 5150-1 明细表附表 索引号： 页次： 项目 期末余额 变动比例 调整前 审计调整 调整后 其他 合计 审计说明: 1、经审计，该项目未发现重大异常 2、经审计调整后，该项目未发现重大异常 3、因 原因，该项目发生数不能确认 编制说明： “审计说明”至少需要说明该科目核算内容、增减变动的主要原因、所做的审计工作等内容。 索引号： 编制人： 复核人： 审计目标 财务报表认定 存在 完整性 权利和义务 计价和分摊 列报 A √ B C D E 计划实施的实质性程序 序号 实质性程序 是否执行 AB DAB AC 根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。 借方发生数 贷方发生数 调整前变动比例 调整后变动比例 备注 金额 其中：本金 公允价值变动损益 公允价值变动损益 差异 差异原因 本金 审计说明： 5150-1-1 审计结论: