基层工会财务管理制度(通用型)[汇编].docxVIP

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准则汇编 System compilation 20XX 工会货币资金处理准则 依据《管帐法》、《工会管帐准则》,结合实践拟定本准则。 1、严厉履行货币资金事务批阅准则,严重资金开销施行团体研讨和决议计划,并树立责任追查准则。 2、依照付出请求、付出批阅、付出复核、付出处理的操作流程处理货币资金付出事务,不得由一人处理货币资金事务的全过程。 3、财政专用章由专人保管,个人名章由自己或其授权人保管。制止一人保管付出金钱所需的悉数印章。 4、现金的收付、存取契合《现金处理暂行条例》。不得有下列违背现金处理规则的行为: (1)超出规则规模或限额运用现金; (2)未经开户银行赞同坐支现金; (3)超出开户银行核定的库存限额留存现金; (4)用不契合财会准则规则的凭据抵顶库存现金; (5)以现金办法保存账外公款; (6)假造用处或用转账凭据套用现金; (7)运用账户为其他单位或个人套取现金; (8)其他违背现金处理规则的行为。 5、银行结算账户的开设、运用契合《人民币银行结算账户处理办法》和央行关于标准人民币银行结算账户处理的有关规则。不得有下列违背银行结算账户处理规则的行为: (1)私行多头开设银行结算账户; (2)假造、变造证明文件开立银行结算账户; (3)私行改动银行结算账户用处; (4)将单位金钱以个人名义在金融安排存储; (5)租借、出借银行结算账户; (6)不及时吊销应当吊销的银行结算账户; (7)其他违背银行结算账户处理规则的行为。 6、付出结算契合《付出结算办法》。不得有下列违背付出结算纪律的行为: (1)签发没有资金保证的收据或远期支票; (2)签发、获得和转让没有实在买卖和债权债务的收据; (3)无理回绝付款,恣意占用别人资金; (4)其他违背《付出结算办法》规则的行为。 工会现金处理准则 依据《管帐法》、《工会管帐准则》和《现金处理暂行条例》,结合实践拟定本准则。 1、建立专兼职出纳人员,施行钱、账分担。 2、工会各项资金均一致归入工会预算管帐核算,制止设置“小金库”和账外账。 3、建立“现金日记账”,由出纳人员依据记账凭据,依照事务产生次序逐笔挂号,每日事务终了,应核算当日现金出入合计数和结余数,并与实践库存数核对,做到账款相符。 4、每日现金结余数不得超越银行核定限额,剩余现金应及时送缴银行,每月终了,应当核算当月现金出入合计数和结余数,并与实践库存数核对相符,做到“日清月结”。 5、因作业或事务需求暂时告贷,应按赞同权属施行告贷手续,现金当面点清,作业或事务结束,催促及时结账,制止无故拖欠告贷。 6、工会与外单位的经济来往,除在规则规模能够运用现金外,有必要经过开户银行进行转账结算,现金结算按《现金处理暂行条例》规则履行。 工会银行存款处理准则 依据《管帐法》、《工会管帐准则》和《人民币银行结算账户处理办法》,结合作业实践拟定本准则。 1、按国家金融安排的有关规则在银行开设银行存款户。 2、全部触及银行存款出入事务的处理均由专人担任,依照事务产生的次序逐笔挂号“银行存款日记账”,每日终了断出余额。 3、“银行存款日记账”定时与银行对账,至少每月核对一次,如有差额,及时编制“银行存款余额调理表”,调理相符。调理表经审理人员复核签章后,与银行对账单同时装订保存。 4、对银行存款未达账,仔细查找未达原因,及时获得相关单据,并挂号入账,保证账账相符,账实相符。 5、单位之间经济事务来往准则上均经过银行转账办法结算。 6、银行收据、印鉴应别离保管,分不同地址保存,保证资金安全。 7、严厉履行银行结算规则。任何人不得租借或出借银行存款户,不得签发言而无信和远期支票,不得招摇撞骗套取现金和银行信用。 工会收据处理准则 为标准《工会经费收入专用收据》等收据的运用和处理,结合实践拟定本准则。 1、从上级工会领用的《工会经费收入专用收据》(以下称收据)施行专人保管、专柜保存,做到防火、防盗、防腐烂、防损毁、防虫蛀、防鼠咬、防丢掉。 2、依照规则的运用规模运用,仅限于工会依法获得的“五项收入”。填写的项目完好、内容实在、金额精确,同号各联次之间项目、内容、金额应完全一致。 3、领购、运用、缴销等作业契合规则,做到手续清、记载清、责任清。收据运用完后,及时向上级工会等处理相关校验、刊出手续,按规则从头处理收取手续。 4、不得有彼此转借、转让收据或私行处理空白联和其它质量劣质无效联的行为。 5、对停止运用的收据做好收拾挂号作业,及时向上级工会等处理相关核销手续。 6、银行收据有明晰的购买、保管、领用、背书转让、刊出等环节的责任权限和程序,设置挂号簿进行记载。 工会财政出入处理准则 依据《管帐法》、《工会管帐准则》和《底层工会经费出入处理办法》,结合实践拟定本准则。 1、依照《工会法》、《我国工会规章》规则,开设独立的银行账户,施

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