物业管理服务公司财务管理制度及流程.pdfVIP

物业管理服务公司 财务管理制度 及流程 （附财务内控制度、合同管理办法及加班管理制度） 财务系统的设置按 XX 项目具体情况划分核算单元，每个核算单元为一个成本中心，由 各成本中心，由各成本中心及共同成本中心构成物业管理核算体系。 一、管理方案 财务系统的设置按 XX 项目具体情况划分核算单元 ,每个核算单元为一个成本中心 ,由各 成本中心 ,由各成本中心及共同成本中心构成物业管理核算体系。 二、管理原则 严格监管各管理单元 ,主要侧重于现金收支情况的监督及费用的控制、出包合同及物资 采购的监督控制 ,确保各项费用能控制在预算之内。 三、 财务会计制度 总体遵循 《中华人民共和国会计法》 、国家有关的税收规定、物业管理有关规定、 《房地 产开发企业会计制度》 及《物业管理企业会计核算补充规定》等法规或条例执行。 四、财产管理制度 (1) 财产管理包括财产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。 (2) 财产实行分级管理。所有财产由财务部列帐记载 ,其中工程、机电、设备类物资由工 程部管理 ,及各使用部门保管 ;其他物资由办公室管理 ,(房地产 E 网 :)及各使用部门保管。 (3) 财产物资分固定资产、低值易耗品、办公用消耗性物品及其它消耗性物品。 (4) 所有固定资产和非消耗性物品按使用部门设卡登记 ;属个人使用、 保管的非消耗性物 品按使用人设卡登记。 (5) 各种物资应设仓库保管 ,各仓库应分品种、规格和型号设账记录各种物品的收、发、 存情况 ,并按月向管理处主任、主管部门和财务部报送月报表。 (6) 各种物品必须按规定定期进行检修。由使用部门提出检修计划 ,经批准后 ,由对口部 门安排维修。 (7) 固定资产发生损坏时 ,使用部门应立即报告管理部门。损坏严重时 ,必须报告管理处 主任。属责任事故者 ,对当事人予以严肃处理。 (8) 低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时 , 由使用部门或使用人向有关管理部门办理 交旧领新。属人为损坏者 (包括需维修的 )。由责任者进行赔偿。 (9) 固定资产或低值易耗品报废时 ,由使用部门填写报废表 ,经仓管主管部门鉴定并经总 物业经理批准后废发。 由归口主管部门进行处理。 所有物品进行检修、 报废时均需报财务部 备案。 (10)固定资产的折旧年限按国家的规定每一固定资产预计残值率 10%,确定其残值后 ,按 直线法计提折旧 ,从投入使用月份的次月起 ,按月计提 ;停止使用的 , 自停用月份的次月起 ,停止 计算折旧。固定资产提足折旧后 ,仍可继续使用的 ,不再计提折旧 ;提前报废的 ,不补提折旧。 (11)各种低值易耗品在领用后 ,原则上一次性摊销。但数额较大的 ,按使用时间摊销。 (12)购置各种物品必须办理进仓验收手续 ;领用各种物品 ,必须填写领料单 ,经部门主管签 批后办理领用。库存物品每月至少盘点一次 ,发生盘盈、盘亏或变质 ,应立即查清原因 ,报告主 管领导。情况严重的 ,应报告总物业经理。 (13)各部门所有的收支结算一律通过财务部办理。 (14)库存现金必须严格执行国家关于现金管理的有关规定。当日发生的收入一律送入银 行,一般不得坐支。每日结出余额 ,每周填制现金收支报表 ,做到账款相符。发现现金短缺或溢 余,应立即向财务经理报告