（管理制度）某产业公司财务管理制度.pdfVIP

（管理制度）某产业公司财 务管理制度 八、口岸公司财务管理制度 第壹章、总则 第一条 为了加强公司财务管理，实行对财务运作的有效监督，提高经济效益， 以保证公司资产的安全、完整和增值，现依据国家有关财务管理制度 和本公司章程，结合本公司的性质和特点，制订本制度。 第二条 公司是依据中华人民共和国《公司法》成立的具有独立的法人资格的 有限责任公司，独立核算，自负盈亏，因此公司的财务运作必须对公 司股东承担经济责任，符合国家有关政策的规定，同时兼顾员工的利 益。 第三条 公司采用国际通行的权责发生制记帐体系，正确使用会计科目，及时、 准确、系统地记载公司所发生的各项经济活动，编制会计报表，加强 对公司业务以及经济活动的管理，提供准确的会计资料。 第四条 公司须建立健全的财务核算体系，实行全面成本管理和成本核算，及 时、准确地反映成本费用的升降情况。 第五条 公司的会计年度为公元 1 月 1 日-12 月 31 日。 第二章、财会人员须知 第六条 公司财会人员要于公司总经理的领导下，按照《会计法》和公司的有 关规定和财务制度，办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督， 保证做到： 会计资料合法、真实、准确、完整； 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统壹的 会计制度的规定； 不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿，报送虚假的会计报表； 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，按照国家有关规定 建立档案，妥善保管； 对不真实、不合法的原始凭证，不予受理； 对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回且要求更正补充； 对违法或违背公司制度的收支不予办理，且及时进行制止和纠正。制 止和纠正无效的，应及时向公司领导方案，要求处理。如不予制止和 纠正，又不向公司领导方案的，要承担关联责任。 第七条 现金、票据、凭证、帐表和公司财务专用章等，要根据规定和惯例分 开交叉保管。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、 债权债务帐目的登记工作。 第八条 财会人员调动工作或离职，必须和接管人员办清交接手续。 第九条 财会人员须遵守公司保密制度的规定。 第三章、资金管理 第十条 公司的注册资本是由股东所投入的股本所形成的法人资本金。按照 《公司法》的规定，公司对法人资本金享有运营运作权，能够用于固 定资产、流动资产以及其它资产的占用，能够进行合乎法定程序和有 关规定的对外项目投资和运营。 第十一条 根据公司《章程》的有关条款，投资者（公司股东）按其出资比例分 享运营利润，同时分担运营风险和亏损。 第十二条 公积金分为资本公积金和盈余公积金。资本公积金按照国家规定记入， 且通过法定程序转增资本金。盈余公积金根据公司《章程》的规定， 当年税后利润弥补亏损后，提取利润的10%作为公司的盈余公积金。 第四章、固定资产的管理 第十三条 公司的固定资产指的是使用年限于壹年之上的建筑物、设备、器具、 工具等；不属于运营设备的、单价于 2000 元之上、使用年限超过 2 年的物品也视为固定资产。 第十四条 固定资产应该分类进行明细核算，建立固定资产台帐。 第十五条 固定资产的购建、调入、调出、清理、报废、核销均应该及时入帐，