高新区劳务派遣公司财务管理制度汇编.docx

高新技术产业开发区劳务派遣有限公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了确保高新区劳务派遣公司各项资产的安全有效使 用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本公司财务管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、特制定本管理制度。 第二章 财务管理制度第二条 财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本公司经费以及其他有关专项业务经费，制定本公司的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报公司预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责公司票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本公司经费申请和采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本公司及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做到财务公开， 接受社会监督。 第三条 现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不 得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。 2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 3、定期盘点现金，做到账实相符。 4、积极推广使用财政公务卡。差旅费、会议费、招待费和5 万元（以人民币为公司，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。各部门应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减 少现金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。 二、银行存款管理制度 1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。 2、严格遵守银行支付结算纪律。 3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。 4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。 三、印章的管理制度 1、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 2、严格履行签字或盖章手续。第四条 预借款管理制度 1、本公司所属部门借用现金要按规定填写《借款单》，经部门负责人 审签，由财务负责人签字后报主管财务领导审批。办理借款手续时，要出具有关批示或会议通知等相关资料。非公务活动一律不得借款。 2、办理现金借款时，借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额， 借款数额限定在外出、参会所必需的基本费用之内。除会务资料费外，省内出差，一般情况下每次每人借款不超过1000 元；省外出差，每人每次不超过 3000 元。集体出差的，一般每次借款不超过 10000 元。 3、借用现金应在 1 个月内报销结账。如不能按规定时间报销，应向财务机构出具书面说明材料。对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员， 由财务机构通知其所在部门，限期办理报销手续；限期仍未及时报销结账 的，从借款人工资中抵扣，直至结清欠款。 4、需要以银行结算方式预付款的，应填写《预付款申请单》经部门负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。 第五条 报销票据的管理制度 1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定， 未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。 2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在 发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。 3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，部门负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外公司取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发公司加盖财务专用章的 证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财 务专用章证明），由经办部