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精品文档 第五节 资金需要量预测 因素分析法 预测 销售百分比法 方法 资金习性法 一、因素分析法 含义 又称分析调整法，是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的 生产经营任务和资金周转加速的要求，进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。 计算 资金需要量 =（基期资金平均占用额 - 不合理资金占用额）×（ 1±预测期销售增减率） 公式 ×（ 1±预测期资金周转速度变动率） 特点 计算简便，容易掌握，但预测结果不太精确。 适用 用于品种繁多、规格复杂、资金用量较小的项目。 范围 【教材例 3-3 】甲企业上年度资金平均占用额为 2200 万元，经分析，其中不合理部分 200 万元，预计本年度销售增长 5%，资金周转加速 2%。则： 预测年度资金需要量 =（ 2200-200 ）×（ 1+5%）×（ 1-2%） =2058（万元） 【扩展】甲企业上年度资金平均占用额为 2200 万元，经分析， 其中不合理部分 200 万元， 预计本年度销售下降 5%，资金周转速度会下降 2%。则： 预测年度资金需要量 =（ 2200-200 ）×（ 1-5%）×（ 1+2%） =1938（万元） 二、销售百分比法 （一）基本原理 含义 销售百分比法，是根据销售增长与资产增长之间的关系，预测未来资金需要量的方法。 假设前提 经营资产、经营负债与销售收入之间存