增值税发票综合服务平台（企业版）讲稿刘媛.docxVIP

PAGE PAGE 1 增值税发票综合服务平台（企业版）讲稿 刘媛 大家好： 下面由我为大家讲解增值税发票综合服务平台（纳税人端）的业务功能介绍、常见问题以及应对措施。在座的各位同事应该都对税局端的操作非常熟练，但是可能不怎么关注纳税人的系统，这节课就让我们换一种身份，到纳税人的系统中去，了解他们平时容易误操作的，理解上容易产生偏差的地方，能让我们更快更有针对性地解决他们的问题。下面将从两大方面介绍企业版，首先简要介绍新旧版本重大差异，明确新在哪里，其次讲解业务功能，明确怎么使用。 增值税发票综合服务平台”分为企业版和税局版，它实现了统一渠道、统一界面、统一登录的“网上一窗式”体验，在整合原有系统的基础上确保功能界面的人性化、个性化及友好美观。不但对当期可用于申报抵扣的增值税发票勾选确认，还可以对退税、代办退税的增值税发票进行勾选确认，且实现了与现有扫描认证发票数据的自动互联互通。 上节课张老师详细介绍了税局端和纳税人端的新旧版本对比等相关内容，在这里，我们就进行一个简短的回顾，不做过多解释。新版本的优化主要体现在以下几个方面：增加了抵扣勾选确认签名操作，确认之后才能申报抵扣；纳税人在进行抵扣勾选时可根据实际情况调整有效抵扣税额或不抵扣，增加了出口转内销发票勾选和查询，增值税发票全生命周期展示，新增注销勾选，发票下载，风险管控等功能（含风险纳税人、黑名单企业、违法违章信息、走逃失联企业、异常扣税）。 本次的讲解我们就按照企业版的九个主要功能模块的顺序来进行，依次是首页工作台、发票的抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、进项发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理、发票下载以及纳税人档案信息维护。 增值税发票综合服务平台功能齐全，但是区分不同类型的企业，他们经常使用的模块也有所不同。除了外贸企业、外贸综服企业和成品油企业这几类特殊主体，其他的一般纳税人主要使用综合服务平台中的发票抵扣功能，用于勾选申报抵扣的增值税进项发票（包括增值税专用票、机动车销售统一发票和通行费电子普通发票）等信息，贸易型企业和外贸综服企业需要使用退税勾选和代办退税勾选功能，成品油企业则通过成品油消费税管理这一特殊模块对购进的成品油发票进行录入操作。那么，是不是意味着小规模纳税人不能使用增值税发票综合服务平台呢？答案是否定的，增值税小规模纳税人也可登录该平台，但功能模块主要为购进发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理（仅成品油企业）、发票下载和档案信息维护，只是不可进行相关发票的勾选操作。 那么作为新的系统，第一步就是下载安装。企业首次使用增值税发票综合服务平台时，需要点击“首次访问请下载驱动程序和安全控件”这里，然后点击“首次访问请下载驱动程序和安全控件”的链接，纳税人可根据本企业的服务商及是否需要在开票机上使用本平台，选择下载相关驱动程序文件。在安装控件前需要注意的是，增值税发票综合服务平台对于企业的运行环境是由要求的，企业务必要在下述环境中安装运行：A. 本平台支持WINDOWS7、WINDOWS 8、WINDOWS10及以上操作系统；B. 纳税人必须配置IE8及以上IE版本浏览器。 企业成功安装系统后，按照提示正常登陆，第一部分就是平台的首页，下图为我们直观地展示了首页工作台全貌。上部分为系统的主要功能菜单。中间部分为工作台区域，可以查看本企业现在和以前年份各月增值税进项发票的认证情况，看是抵扣认证，还是退税认证或者代办退税认证）。右边是回退税款所属期模块，在申报自然月内，支持符合回退条件的企业回退税款所属期。对于有需要注销勾选的企业，首页也新增了注销勾选按钮。 回退税款所属期和注销勾选都在首页上显示，所以我们先来了解一下这两个功能的用途。回退税款所属期是一种逆向操作，它可以让系统中的所属期倒回到上一个属期。如果纳税人在勾选发票的时候操作有误，勾选错了，或者在扣款之前还想继续勾选发票，这个功能就能够满足纳税人的需求。系统会帮他判定，只有符合回退税款所属期条件时，页面上才会出现“回退税款所属期”按钮。此时企业就会有疑问了，究竟出现哪些情形才可以使用这一功能？我们来看一下回退税款所属期具体条件：（1）上一属期纳税人撤销了申报（此时纳税人不存在有效的申报记录，如果纳税人已经扣款则不能回退） 或征期截止日第二天平台未接收到已申报结果，税款所属期跳转到下期的（解释一下：也就是纳税人在选择是否“已申报”选项时，误选择“已完成申报”选项，实际当期尚未进行申报工作，导致平台自动调转税款所属期为下期，结果就会造成纳税人当期税款所属期内无法再进行勾选确认发票，影响当期的申报抵扣）（2）平台从征管获取到的需要回退的税款所属期申报结果为“未申报”。（3）回退税款所属期功能只在申报