康盛股份有限公司内部控制存在的问题及对策研究.docxVIP

第 第 PAGE 14页（共14页） 目 录TOC \o 1-3 \h \u 摘要 1 一、康盛股份内部控制缺陷概述 3 （一）内部控制的概念 3 （二）内部控制缺陷的概念 3 （三）康盛股份有限公司的特点及内部控制的主要内容 4 二、康盛股份内部控制的现状 5 （一）康盛股份简介 5 （二）浙江监管局披露康盛股份内部控制缺陷的情况 6 （三）康盛股份内部控制情况 6 三、康盛股份内部控制缺陷分析 7 （一）管理层对内部控制不重视，内部环境薄弱 7 （二）对重大资产重组事项风险识别不到位 7 （三）对子公司应收账款控制活动力度不够 8 （四）未能及时回复深交所的问询函 9 （五）缺乏对子公司有效的内部监督 10 四、康盛股份内部控制缺陷的优化建议 10 （一）管理层加强对内部控制的重视，健全良好的内部环境 10 （二）合理识别评估重大资产重组的风险 11 （三）加强对子公司控制活动的力度 11 （四）积极回复深交所问询函，提高内外部信息沟通有效性 12 （五）建立对子公司有效内部监督机制并有效执行 12 五、结论 13 参考文献 14 康盛股份有限公司内部控制存在的问题及对策研究 摘要：在当今日益激烈的市场竞争中，复杂多变的政治经济环境下，如何提高自身的核心竞争力，成功地实现战略目标，在市场竞争中立于不败之地，是每个企业必须考虑的问题。我国企业管理理念不断更新，管理机制不断完善。管理者逐渐意识到内部控制的缺陷，这给企业的发展带来严重的经济问题。资本链和企业的血液一样，是每个企业在经济社会中立足的基础。如果企业的资本链崩溃，不仅会阻碍企业的正常经营，还会给企业带来财务风险。本文以康盛股份为例，首先对内部控制研究的背景进行了详细的总结和分析，并阐述了本研究的意义。然后介绍了康盛股份的基本情况和内部控制情况，并根据相关理论分析了康盛股份的内部控制，从内部控制五要素的角度客观评价了康盛股份的内部控制质量，找出存在的问题。最后，本文提出了优化康盛股份内部控制以实现自身发展和完善的相关对策和建议，进一步说明了康盛股份内部控制对上市公司内部控制发展的启示。 关键词：内部控制缺陷；康盛股份；对策建议 Abstract：In todays increasingly fierce market competition, under the complex and changeable political and economic environment, how to improve their core competitiveness, successfully achieve strategic objectives, and remain invincible in market competition is a problem that every enterprise must consider. Our countrys business management concept is constantly updated, and the management mechanism is constantly improved. Managers are gradually aware of the defects of internal control, which brings serious economic problems to the development of enterprises. Capital chain is the same as enterprises blood, which is the basis of every enterprises foothold in economic society. If the capital chain of an enterprise collapses, it will not only hinder the normal operation of the enterprise, but also bring financial risks to the enterprise. This paper takes Kangsheng Stock Company as an example. Firstly, the background of internal control research is summarized and analyzed in detail, and the significance of thi