内控评价流程控制矩阵模板.pdfVIP

控制目标 控制活动参考（此项仅作为各组流程 末级 合 资 财 经 建设的参考，需针对建设单位实际情 流程 末级流程名 法 产 务 营 风险点 风险点描述 控制 况进行描述，切勿出现完全照搬而脱 编号 称 合 安 报 效 编号 编号 离实际。 请务必在提交客户确认前删 规 全 告 率 除此列 ） 与 内控评价管 √ 评价计划或评价 内控评价部门 X岗根据企业内部监督要 理 方案不全面或不 求，分析高风险领域和重点业务，每 科学，影响评价 年制定内部控制评价工作方案，明确 工作执行的效率 评价范围、工作任务、人员组织、时 、效果。 间进度安排和费用预算等相关内容， 报具有相应权限的管理层或决策机构 审批。 √ 评价机构或评价 按照内部控制建设实施与内部控制评 人员缺乏独立 价职责相分离的原则设置内部控制评 性，或内部控制 价部门。 评价胜任能力不 内部控制评价部门牵头成立内部控制 足，可能导致评 评价工作组，内部控制评价部门负责 价结果不客观、 人为评价工作组负责人。评价工作组 不准确。 吸收熟悉情况的业务骨干和专业人员 共同组成，评价工作组成员对本部门 的内部控制评价工作应适当回避。也 可委托中介机构实施内部控制评价服 务，但为单位提供内部控制审计服务 的会计师事务所，不得同时为同一单 位提供内部控制评价服务。 内部控制评价工作开展前，内部控制 评价部门对评价工作组成员就实施内 部控制评价进行培训。 √