内部控制工作底稿内部控制缺陷汇总表.pdfVIP

被 审 计 单 位 ： 编 制 ： 日 期 ： 索 引 号 ： 财 务 报 表 截 止 日 ： 年 月 日 复 核 ： 日 期 ： 页 次 ： 内部控制缺陷汇总表 编制说明：本审计工作底稿用以对所有被发现的控制缺陷以及其评价结论进行汇总。无论该缺陷是否被认为是重大，都需要进行记录。 已经得到整改的控制，即使通过适当的测试工作被确认为有效执行，其相关的缺陷也应当进行同样的描述、归档 财务报表认定 相关 缺陷 发生错报 对相关 所影 权 计 列 业务 内部控制 类型 的可能性 的财务 缺陷 业务 响的 完 准 利 价 报 补偿性 缺陷认 流程、 缺陷描述 （执 发 截 分 存 及错报的 报表审 编号 单位 帐户、 整 确 和 和 和 控制 定结论 应用 及影响 行／ 生 止 类 在 严重程序 计工作 交易 性 性 义 分 披 系统 设计） 分析 的影响 务 摊 露 财务经理 没有比对 注 册 会 复核酬薪 薪酬会计 计 师 对 会计编制 财 务 经 编 制 的 《预 提 的《预提 理 仅 仅 《预提工