财务统计管理规范.doc

财务统计工作规范文件编号： 财务统计工作规范 文件编号：SCMC-CW-03.02A 版 本： 2.1 PAGE 生效日期：2008年11月1日 第 PAGE 1页 共 NUMPAGES 10页 1.0目的 为公司专业统计和综合统计工作提供规范化的操作准则，充分发挥统计反映、监督、咨询职能，提高统计数据质量及统计分析水平，确保真实、准确、系统、及时的反映公司运营及各方面工作的基本情况，为公司编制规划、经营绩效考核及管理层决策提供可靠依据。 2.0适用范围 适用于公司对专业统计和综合统计在开展统计调查、统计分析、统计数据质量管理（包括统计检查和考评）、统计资料管理等工作过程的管理控制。 3.0职责 3.1财务部是公司统计工作的管理部门，经常性统计报表的制发权限集中在财务部，各专业部门制发、修订、补充的一次性调查表或上级专业部门布置的专业统计报表应报财务部备案。财务部有权组织检查、清理公司各专业部门制发或补充的统计报表，制止未经批准或已废止但仍在执行的统计报表。 3.2综合统计员职责 3.2.1组织指导、综合协调公司各专业部门及生产单位、各市州分公司的统计工作，贯彻执行统计法规和制度以及上级主管单位的有关规定。 3.2.2负责汇集、处理、报送的统计数据，并协助专业职能部门进行报表审核把关，编制综合统计报表，上报主管部门和所在地省、市级统计局。 3.2.3组织落实统计基础工作，统一管理统计基础资料。 3.2.4开展统计调查，积累和运用统计资料，对公司各项运营指标计划的执行情况、经营管理的效益等进行统计分析，提供综合统计分析资料和分析报告，做好统计服务和监督工作。 3.2.5定期开展业务培训，不断提高统计工作水平。 3.3专业统计员职责 3.3.1负责本专业统计资料的搜集、审核、整理，编制有关统计报表，及时向上级专业主管部门或综合统计人员报送专业的统计资料及相关情况，报送统计报表。并对所分管的统计数据质量负责。 3.3.2负责检查本专业原始记录登记和统计数据质量，整理与保管专业性统计资料。 3.3.3熟练掌握专业统计指标口径与计算方法，配合综合统计做好本专业的统计调查，编写专题分析报告。 3.4 各市州分公司的财务统计职责： 工作规范 统计工作的基本任务是对公司运营及各方面工作情况进行统计调查、统计分析，提供统计资料和统计咨询意见，实行统计监督。统计人员必须根据职责分工，分级管理，层层负责，如实提供统计资料，准确及时地完成统计工作任务。 统计调查及报送 统计调查在统计工作的整个过程中，担负着提供基础资料的任务。统计调查制度是统计调查的组织形式之一，统计调查表是统计调查制度的核心内容。 制定统计报表制度主要遵循的原则是：对内满足企业经营分析、管理的需要；对外满足企业信息披露的需要。制定统计报表力求简明扼要和科学合理。统计报表必须有填报说明，明确调查目的。统计报表的调查表式，统计范围、统计编码、责任单位、分类目录、指标涵义和计算方法等应与有关规定一致，不得随意更改。 统计调查分类：按调查组织方式的不同，分为定期统计报表和专门调查；按调查登记的时间是否带有连续性，分为经常性调查和一次性调查。 统计调查范围：一切统计报表，不论是定期性的或是一次性的，不论是统计报表形式或是以文字调查提纲形式而实际是搜集统计数字为主的，不论是综合部门或专业部门制发，都应纳入统计调查的管理范围。 公司统计调查的内容包括：网络运行统计；市场经营统计；工程建设统计；固定资产投资统计；劳动工资统计；人事统计；科技教育统计等。 统计报表应按规定的时限报送，如遇重大节日（元旦、春节、五一、十一） 报表的报出日期除另行通知，否则不顺延，双休日应按期报送，不得延期。报表数字变动异常，应说明原因。 统计报表上报后，如发现数据有差错应及时更正。月报、季报在按时报出后一日内，年报应在按时报出后十日内向受报单位更正，并作出必要的说明。超过更正期限的在本期内一般不予调整，但可在下一个报告期内调整发生月（季）数字及累计数。 各类定期报表报送的责任单位及时限 序号 报表名称 责任单位 上报时限 1 上报集团公司的综合统计月报表 财务部 每月7日前 2 上报通信管理局业务月报表 财务部 每月10日前 3 应收类报表、已收类报表、欠费类报表、冲抵类报表、回收率报表 、网间结算类报表 、公话代理费结算报表（包括A,B,C类）、号码资源利用率报表 、业务支撑系统能力季报表 计费中心 每月4日12：00前 4 预存款实收月报、押金统计月报、各类用户报表（期末用户数、通话用户数、零次/无效用户数、高价值用户数、销号用户数、新功能用户数、IP直通车/数据业务用户数、欠费用户数、零次长途、漫游用户数） 计