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2021年电子公司金融衍生品交易管理制度 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 第一章总则 \o Current Document 第二章基本管理原则 \o Current Document 第三章审批授权 第四章业务管理及操作流程 第五章后续管理及信息隔离 第四章业务管理及操作流程 第五章后续管理及信息隔离 第六章内部风险控制措施与会计政策 第七章责任追究 第丿待附则 第一章总则 第一条为规范管理公司金融衍生品交易，建立有效的风险防范 机制，实现稳健经营，根据《中华人民共和国证券法》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运 作指引》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定, 结合公司的实际情况,特制定本制度。 第二条本制度所称金融衍生品，是指场内场外交易、或者非交 易的，实质为外汇、期货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组 合。金融衍生品的基础资产既可包括证券、指数、利率、汇率、货币、 商品、其他标的，也可包括上述基础资产的组合;既可采取实物交割， 也可采取现金差价结算;既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易, 也可采用无担保、无抵押的信用交易。 第三条 本制度适用于公司及公司控股子公司的衍生品交易。控 股子公司进行衍生品交易视同公司进行衍生品交易,适用本制度。未 经公司审批同意，公司控股子公司不得操作该业务。同时,公司应当 按照本制度的有关规定和相应授权，履行有关决策程序和信息披露业 务。 第二章基本管理原则 第四条 公司金融衍生品投资管理行为除遵守国家相关法律、法 规及规范行为文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。 第五条公司所操作的金融衍生品合约必须严格坚持套期保值原 则，以锁定成本、规避风险为主要目的。 第六条金融衍生品交易管理过程中树立严肃的」风险中性意识, 注重科学决策,审慎运用金融衍生工具，防止被诱惑和误导。 第七条公司不得进行单纯以盈利为目的的金融衍生品投资,所 有金融衍生品投资行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为 依托，应以套期保值、规避和防范汇率风险和利率风险为目的。 第八条 公司须具有与金融衍生品投资相匹配的自有资金，不得 使用募集资金直接或间接投资金融衍生品，公司应严格按照董事会或 股东大会审议批准的金融衍生品投资额度控制资金规模，不得影响公 司正常经营。 第九条金融衍生品合约品种、规模与方向应当与业务背景和资 金流相匹配，合约期限原则上不得超过业务合同规定期限。 第十条 公司必须以其自身的名义或各子公司名义设立金融衍生 品交易账户，不得使用他人账户进行金融衍生品交易。 第三章审批授权 第十一条总经理办公室会议、董事会和股东大会是公司金融衍 生品交易业务的决策和审批主体。各项金融衍生品交易必须严格限定 在经审批的金融衍生品交易方案内进行，不得超范围操作。具体决策 和审扌岫限如下: （一）公司开展金融衍生品交易单次或连续十二个月内累计金额达到或超过公司最近一期经审计净资产10%且绝对金颔超过1000万 元的，必须经董事会审批。公司单次或连续十二个月内累计开展金融 衍生品交易的金额未达董事会审议标准时，由总经理办公室会议审批。 （二） 公司开展金融衍生品交易单次或连续十二个月内累计金额 达或超过公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超过5000万 元的,需由董事会审议、独立董事发表明确同意的独立意见后提交公 司股东大会审批；已按照前述规定履行相关审批程序并披露的，不再 纳入累计计算范围。 （三） 构成关联交易的金融衍生品交易，应当履行关联交易审批程 序。 公司进行衍生品交易，如因交易频次和时效要求等原因难以对每 次投资交易履行审议程序和披露义务的，可对上述事项的投资范围、 投资额度及期限等进行合理预计，以额度金额为标准适用审议程序和 信息披露义务的相关规定。相关额度的使用期限不应超过12个月， 期限内任一时点的衍生品交易金额（含前述投资的收益进行再投资的 相关金额）不应超过投资额度。 第四章业务管理及操作流程!1! 第四章业务管理及操作流程 !1! 第十二条公司开展金融衍生品交易业务的相关责任部门或人员： （一）财务部:是金融衍生品交易业务经办部门，负责金融衍生 品交易业务的可行性与必要性分析、计划制订、资金筹集、业务操作 及日常联系与管理。财务总监为责任人。 （二） 审计部：负责审查和监督金融衍生品交易业务的实际运作 情况，包括资金使用情况、盈亏情况、会计核算情况、内部操作执行 情况等。审计部负责人为责任人。 （三） 董秘办:根据证券监督管理部门的相关规定，负责审查金 融衍生品交易业务决策程序的合法合规性并及时进彳V言息、披露。董事 会秘书为责任人. 第十三