某公司风险管理制度.docxVIP

精品文档 精品文档 PAGE PAGE5 精品文档 PAGE 第一章 总则 第一条 为规范企业的风险管理，成立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保 证企业安全、稳健运行，提高经营管理水平，结合企业生产经营和管理实际，拟订本制度。 第二条 本制度旨在企业为实现以下目标提供合理保证： 1.将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。 2.实现企业内外部信息交流的真实、可靠。 3.保证法律法规的按照。 4.提高企业经营的效益及效率。 5.保证企业成立针对各项重要风险发生后的危机办理计划， 使其不因灾害性风险或人为失误而 遭受重要损失。 第三条 企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。 第四条 按照企业目标的不同对风险进行分类，企业风险分为：战略风险、经营风险、财务 风险和法律风险。 1.战略风险：没有拟订或拟订的战略决议不正确，影响战略目标实现的负面因素。 2.经营风险：经营决议的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 3.财务风险：包括财务报告失真风险、财产安全受到威胁风险和舞弊风险。 1）财务报告失真风险。没有完全按照有关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露有关信息，致使财务会计报告和信息披露不完整、不正确、不实时。 2）财产安全受到威胁风险。没有成立或实施有关财产管理制度，致使企业的财产如设施、存货、有价证券和其他财产的使用