重大风险应对计划1.pdf

兖矿煤化供销有限公司 重大风险应对方案 按照煤化公司（ 2011 ）117 号文《关于开展 2011 年重 大风险应对工作的意见》文件精神，我公司在深入分析管控 现状，全面梳理业务流程的基础上，对 2011 年辨识出的 7 个重大风险，以及开展专项风险管控治理活动中公司亟待解 决的 2 个重大风险制定风险管理措施，并落实相关部门或人 员，具体应对方案如下： 资金管理风险应对方案 资金管理风险是指包括因现金管理的安全隐患、资金使 用效率不足等可能给公司造成损失的不确定性。 风险产生的原因 ：1.两金占用过高； 2 、企业资金预算 编制不准确，现金预算只能做到年度，至多分解到季度，不 能分解到月或周。 3. 银行贷款过多，筹资渠道单一 4 、资金 被挪用、欺诈和贪污。 风险涉及的管理和业务流程 ：资金筹资流程、销售管理 流程、货款回收流程、资金集中管理流程。 风险涉及的部门 ：销售一部、销售二部、销售三部、销 售四部、物流部、供应部、国际贸易部（筹备）能源组、国 际贸易部（筹备）精细化工组、国际贸易部（筹备）化工组。 风险管理策略： 风险偏好：最大限度地减少影响企业发展的未来风险。 风险承受度：将因资金管理风险给公司造成经济损失降 到最低。 风险应对方案： 1.统一调度资金；检查、考核资金预算、计划执行结果； 动态监控公司现金流量，控制资金风险。 2.超出定额预算外资金付款，原则上不予办理。确需支 付的，由使用部门提出付款申请书，并写明详细付款理由， 经资金预算管理委员会主任审批后，持付款凭单及审批后的 付款申请书到财务部办理付款业务，这样减少了资金占用， 降低了资金管理风险。 3. 应收款项超期未收回的， 根据超期时间采取以下补救 措施： ①应收款项超过 60 天的，财务部以超期应收款项清单 的形式报风险管控办公室备案，并向责任部门下达书面督导 单限期（期限在 30 天内）收回，责任部门安排专人负责， 按期回款。 ②应收款项超过 90 天的， 财务部向风险管控办公室提 报书面的风险预警意见，风险管控办公室组织相关人员进行 详细调查并进行风险辨识评估，出具风险评估意见，经重大 风险管理领导小组组长签批后，向责任部门下达书面督导单 限期收回，责任部门负责人直接负责，按期回款。 ③应收款项超过 180 天的，风险管控办公室出具书面 意见报风险管控领导小组批准后，进行效能监察，追究责任 部门和责任人的责任。 产品价格波动风险应对方案 产品价格波动风险是指产品的市场价格变化，影响公司 的年度经营业绩的不确定性。 风险产生的原因 ：1.煤化工产业产能过剩，市场竞争日 益加剧，价格变化没有规律； 2. 国家政策影响，对部分产品 出口实行限制； 3. 外围市场经济环境影响较大， 对市场预测 出现较大偏差。 风险涉及的管理和业务流程 ：价格管理流程、合同管理 流程、销售业务流程、客户管理流程等。 风险涉及的部门 ：销售一部、销售二部、销售三部和销 售四部 价格风险管理策略 ： 风险偏好：最大限度地减少影响企业发展带来的未来风 险。 风险承受度：将因价格波动给公司造成经济损失降到最 低。