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2017 年会计核算工作计划 邻近年终，结账及建账的大工程又将启动。 根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。 一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出” 、“平时公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细， “人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“平时公用支出” 下设办公费、 水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购买费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。 月末将管理费用按人数比率分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支 ( 报表格式须实时设计 ) 。 二、因 XX 年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比率管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科当今再按服务站名称设置三级科目。操作如下： 收到汇入款，借记“银行存款 ---- 服务站汇入专户” 科目，贷记“其他应付款 ---- 服务站往来款”科目 ; 扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款 ---- 服务站往来款”科目，贷记“专用基金 ---- 服务站管理费”科目，同时借 记“银行存款 ---- 基本户”，贷记“银行存款 ---- 服务站汇入专户” ; 款项汇回服务站时，借记“其他应付款 ---- 服务站往来款”，贷记“银行存款 ---- 服务站汇入专户” ; 使用管理费时，借记“专用基金 ---- 服务站管理费”，贷记“银行存款 ---- 基本户”。 三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分派结余转入 “事业基金 ---- 一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录： 借：收支结余贷：结余分派 借：结余分派 贷：事业基金 ---- 一般基金 年财务工作总结及 XX年财务工作计划 针对这次会议的主题，我从小处谈，对自己进行一次解析。我是 从外地到达上海寻求发展， 之所以来，就是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落伍，不知自己的前途在哪里。自从到达大华，依赖大华的飞快发展， 我也成了一个新上海人。 由于房产行业的升温和发展，公司又做得如此成功，让我感觉一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋斗向上的精神在一点点的消褪。 公司领导的这次会议主题很实时， 让自己又一次认识到自己在工作中、 在意识上都存在很多不足。鉴于这个目的， 回忆这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在很多的问题，希望在 XX年的工作中可以精益求精，不断 提高，努力做到适岗。 第一 . 财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。 阳城的财务工作更多的仍是会计工作， 只是停留在事中记帐、 过后算帐，对事务发展的预示性不够，不能将工作做在前面，往往是遇到问题解决问题，而不能做到防患于未然 ; 此外，作为财务负责人对公司经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、 资料，在对公司经营进行解析时往往会将公司实际丢在一边， 只是按照理论上的指标去计算、 去解释。所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。 第二 . 会计工作中仍有很多待改良之处 去年公司公司财务管理部下发了 《大华公司财务管理制度》 以及组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》 ，对我们的会计工作提出了详细的要求。 但在实际工作中还存在很多不足之处， 尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题办理上，改变起来还有一定困难。 第三 . 管理工作的形式化、表面化 有好多的平时管理工作作的还不够仔细、 深入，往往只拘于形式 或停留在表面，没有起到真切的管理作用，比较制度的要求，还存在 问题，针对这种管理中存在的问题怎样将管理工作做细作深， 应是今 后工作中的又一重点。 第四 . 缺乏交流，对有关信息掌握不到位 财务工作是对公司经营活动的反应、 监察，对本部门以外的信息 应实时认识，当前部门之间的协作没有问题， 就是对财务暂时没用或 是不有关的信息、知识没有主动与其他部门进行交流、认识，到用时 都不知该找谁 ; 此外和公司领导的交流还存在问题，对领导的工作思 路及对财务工作的要求还不能完全掌握， 以至于使自己的工作有时很 被动。 二. 鉴于工作中存在的几个问题以及个人的一些想法， 计划在 XX 年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改良、提高： 在做好平时会计核算工作的基础上，仍是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失 ; 同时向其他公司做的好的财务主管学习好的管理、经验，提高自己的综合