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对银行积蓄存款实名制的一点探讨 暑假期间，我有幸到达了中国工商银行 ____(省、市、区、县 )支前进行了为 期一个月的会计实习，学到了很多书本以外的知识，受益非浅。下面是我对银行积蓄存款实名制进行的一点简单探讨。 一、积蓄存款实名制的含义 积蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理积蓄业务时， 必须出示有效身份证明，银行职工有义务赐予记录，并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下，促使金融体系在公正、公正、公然的基础上进行，保证个人金融财产的真切性、合法性。 我国建国五十年来，积蓄存款制度一直实行的是记名 (虚名 )积蓄制度。其记名能够是真名、假名、代码亦能够是亲友的名字。特别是活期积蓄，银行只认存 折不认人，只需取款人提供存折出示印鉴或输对密码 (由取款人开户时约定 )银行即按折付款。积蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度，也是绝大多 数发展中国家实行的金融制度 . 二、为什么要实积蓄存款实名制 我国现行的积蓄存款记名制能够说从源头上造成了一系列社会经济问题， 已经妨碍了改革开放的进程，到了积重难返的地步。 1、积蓄存款加快增长现象下掩盖了胆战心惊的社会财富转移。 截止 ____年 6 月末，我国商业银行积蓄存款总额 (本外币全折人民币 )达 6．3 万亿元。我国居民 积蓄存款是呈几何级数增长的， ____年，我国居民积蓄存款余额仅 ____年亿 元,____年打破 1 万亿元 ,____年打破 2 万亿元 ,t995 年打破 3 万亿元，到 ____年末更是达 5．3 万亿元，而只是半年 ,____年 6 月末已达 6．3 万亿元。 ____年以来， 我国 GDP增长率虽然走上了迅速增长的通道，最高的年份是 ____年的 14．1％， 最低的年份是 ____年的 7．8％，从 92 年到 98 年，算术平均数也仅 10．76％,GDP 的增长与积蓄存款增长不同步，这说明两点，一是公民收入的分派过份向个人倾 斜。二是有些个人收入已经不本源于公民收入， 而是直接本源于国有财产的流失。 2、税收征管困难，偷逃税款严重。纳税是公民的义务，但在现实条件下， 能偷逃税赋成了个人的本事，对不少财务管理人员来说，逃税倒成了其义务，我 国个人所得税规模占人均 GDP的比重要概在 0．28％左右，远低于发展中国家平均水平的 2．1％，税源流失过多， 本源在于我国的现行积蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和监管， 而存款制度的不完善， 不利于成立公民的信用体系，不能明确个人对国家应尽的义务， 无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距，缓解社会矛盾，使国家集合力量办大事。 3、使我国的有关调整政策不知所措，实施效果大打折扣。比方，针对我国 内需不旺、消费疲软的状况，国家出台了一系列刺激消费的政策，如连续下调利 率、鼓励消费信贷、征收积蓄利息所得税、 增加公事员和事业单位人职工资收入、 刺激教育消费等等，但这些政策实施效果很不明显，为什么 ?因为积蓄存款记名 制掩盖了贫富差距，立法和行政机构很难因材施教，对少部分暴富阶层的人士来 说(据非官方资料，这部分仅占存款人数 7％的阶层控制了约 60％以上的积蓄存 款总额 )，收入只是数字的增加减少， 钱对他们来说几辈子也花不完， 该有的都有了，因此他们对刺激消费的政策很麻痹。 4、个人信用制度无法成立起来。市场经济就是信用经济，一切经济关系要 靠信用来维系，没有好的信用制度，就会产生 “交易冷淡 ”和“投资锁定 ”现象，由 于互不信任，交易方式会向现金交易和以货易货等原始的刻板的方式滑落， “银行惜贷、公司惜投、个人惜借 ”的悲观情绪洋溢，造成经济活力日益下降，宏观调控政策难以发挥作用。个人信用制度成立自然是一个复杂的程序，波及到金融法律法规建设、金融产品创新、技术创新和管理创新等诸多内容，但积蓄暑期实习报告存款实名制则是最基本、最中心的内容。 三、怎样实行积蓄存款实名制 1、以现有的个人身份证号码为基础，成立积蓄存款实名制。信用是公民活在世上的面子和通行证，个人信用的利害直接关系到可否享受贷款、透支和分期付款，还影响到退休保障。在积蓄存款实名制的记录和支持下，每个人的每一笔收入、交易、纳税、借钱、还款的情况都记录在案，作为查核信用的基础。 2、明确一个申报确认期，对现有个人帐户及个人财产进行申报登记，说明 可计算的合法本源，关于到期按兵不动，无人认领的，以及无法说明合法本源的， 国家赐予冻结检查，违法收入将充公充公。 3、实行银行帐户与税务机关系网，个人帐户收支情况在授权范围内报送税 务局，由税务局作为纳税依据，税务局有义务对个人财产高度保密，并成立相应 的惩罚举措。为拥塞现金交易、逃避税务检查的破绽，银行应严格控制大额存取 款的数量