培训中心财务管理制度例文(规范版)2篇.docx

第 第 PAGE #页共14页 培训中心财务管理制度例文（规范版）2 Example of financial management system of training center (St andard Version)  培训中心财务管理制度例文（规范版）2篇 前言：规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的 总和。本文档根据规则制度书写要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使 ffl.本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开,按住键盘 Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】 1、篇章1：教育培训机构财务管理制度=1 1、篇章1：教育培训机构财务管理制度 =1 2、篇章2：华阴市业培训中心财务管理制度 篇章1:教育培训机构财务管理制度 第一章总则: 为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和 提高经济效益中的作用，便于学校各部门及员工对学校财务部 工作进行有效地监督，同时进一步完善学校财务管理制度，维 护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。 第二章现金管理制度 为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格 执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 、现金使用范围: 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用; 出差人员差旅费; 采购办公用品、零星备件或其他零星开支; 业务活动的零星支出备用金； 5.确需现金支付并经董事长书面同意的其他开支。1:1 5. 确需现金支付并经董事长书面同意的其他开支。 1:1 二、现金收付原则： 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照 《资金管理审批制度》审批签章的，财务不予付款。 因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借 款管理》的规定办理。 出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准 谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存 入或支取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行 （董事长书面许可除外），不准保留帐外公-款。 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。 三、现金收入和支出： 不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指 定银行账户。 支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取， 学校任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金 收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。 支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日 通知财务部门；5-1。万元的，经办人必须提前3个工作日通 知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务 部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校 紧急、重大的非日常事项例外）。 四、现金报销时间规定： 1 .购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内 报销。 出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报 销。 员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清 借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权直接从借款人 的工资中扣除。 五、库存现金的管理： 库存现金限额原则上以满足学校2天日常零星开支为 标准，禁止超过限额备用1 金。 办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，及时登 记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘 点数核对相符。 财务人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如 发生长短款问题要及时向 领导汇报，査明原因后按照董事长审批签章后的书面处 理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。 财务每月末必须定期对库存现金情况进行清査盘点。 重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公-款、有 无挪用公-款、有无帐外资金等违法违纪行为。 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险 柜钥匙要由专人保管。 六、处罚： 1 .对违反本制度照成学校损失的，视其情节严重，结予 处罚，并保留以法律手段 追究当事人责任的权利。 2.凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭 证冲抵库存现金，未经批 准坐支现金，私存小金库，编造用途套取现金，公-款私 存，截留收入，逾期报销的，除给有关人员处罚外，分别给予 违纪金额20%的罚款。 第三章银行存款管理制度 一、 学校发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现 金支付外，都必须通过银行办理转账结算。 二、 银行预留印鉴应分别保管。 三、 为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币 资金的收入，按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时 核算。 四、财务人员应定期到各开户银行收取银行结算凭证， 对所有的银行结算凭证必须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、 贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。 第四章资金管理审批制度 一、日常管理费用的管理 所有费用须经学校主管领导批准。如果主管领导不在学 校，