外贸单证实务全套课件.ppt

电汇索偿条款 （ T/T reimbursement clause ） ? 开证行允许议付行电报电传或 SWIFT 网络传递方式通 知开证行或指定付款行，说明各种单据与信用证相 符，开证行或指定付款行、偿付行应 以电汇方式将 款项拨交议付行 。 ? 付款后，如发现收到的单据与信用证不符，开证行 或付款行 对议付行有追索权 。 Export and Import Practice Copyright zhangYi All right reserved 信用证的种类 5 对开信用证（ reciprocal L/C ） 第一张：受益人、开证人、开证行和通知行 第二张：开证人、受益人、通知行和开证行 回头信用证：主要用于易货交易和来料来件加工装配业务。 （进口原料和配件：远期信用证。出口成品：即期信用证） 预支信用证（ anticipatory L/C) （货物装运交单前） 向开证行预支（汇票光票） 向议付行预支（垫款、红条款信用证） 5 、信用证诈骗种类 根据欺诈行为主体不同，可分为： ? 受益人自谋的信用证欺诈 ? 开证申请人自谋的信用证欺诈 ? 受益人和船东共谋的信用证欺诈 ? 开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈 受益人自谋的信用证欺诈 主要表现： ? 伪造全套单据或部分单据（主要是提单）； ? 在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非 信用证要求的货物）； 受益人自谋的信用证欺诈案例一 ? 1985 年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国浙江温州四 个钢材进口合同。该集团挂两个牌予，一是钢村贸易 公司（中间商），另一个是船务公司（承运人），利 用这两个公司的身份伪造提单及其他单据，伪造租用 意大利某航运公司的“欧洲快车”号轮承运，骗取买 方付款 1400 万美元。由于提单及其他单据全是伪造的， 货物根本没有装船，保险公司也不承担责任，买方无 法向保险公司索赔，损失难以追回。 受益人自谋的信用证欺诈案例二 ? 1977 年，希腊货轮“ Lord Baron” 号从新加坡装了 500 吨糖卖给索马里政府，但卖方伪造了一张载有 2000 吨糖的提单到银行办理了结汇，然后便逃之夭夭。 而索马里政府在付了钱以后，自然安心等待 2000 吨糖 的到来，但当船抵港后发现只有 500 吨糖，于是在盛 怒之下降罪于船东，立即没收了该轮并把船长收监， 后来，希腊政府通过外交途径出面交涉，索马里政府 仍不予理会。最终迫于国际舆论的压力，索马里政府 才把船、人释放，但船东因此蒙受了巨大损失。 开证申请人自谋的信用证欺诈 主要表现为 “软条款”信用证 ? 软条款信用证诈骗是指诈骗分子要求开证行开 出主动权完全掌握在开证方手中，能制约受益 人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其 实质是变相的可撤消信用证，以便行骗出口企 业和有关银行。 “ 软条款”信用证案例一（上） ? 某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为 117 万 美元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货 物为木箱。来证有如下“软条款”：“本证尚未生效， 除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修改书形 式通知受益人” （ THIS CREDIT 1S NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESEL HAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK IN FORM OF AN L/C AMENDMENT TO BENEFICIARY ）。 “ 软条款”信用证案例一（中） ? 该中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一“软条 款”，并建议其修改信用证，以避免可能出现的风险。 后来，经磋商，申请人要求撤销该证，由香港另一家 银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证， 但证中仍有这样的“软条款”：“装运只有在收到本 证修改书，指定运输船名和装运日期时，才能实施” （ SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF TH1S CREDIT ADV1SING NAME OF CARRYING VESSEL AND SHIPMENT DATE ）。 “ 软条款”信用证案例一（下） ? 该条款可谓“换汤不换药”，主动权仍掌握在申请人 手中，而受益人却面临若申请人拒发确认修改书，则 无法提交全套单据给银行议付的风险。此时，该中行 了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将 40 万元 人民币 质保金 汇往申请人在深圳的代表，而且该进出 口公司正计划向其申请人民币打包贷款 600 万元作订 货之用。于是，该中行果断地采取措施，一方面暂停 向该公司贷款，另一方面敦促其设法协