公司财务流程制度.docx

一套近乎完美的公司财务流程制度 —、出纳岗工作流 TOC \o 1-5 \h \z 程 3-5 二、 销售费用岗工作流 程 5-8 三、 管理费用岗工作流 程 .9-12 四、 固定资产岗工作流 程 .12-15 五、 材料审核岗工作流 程 .16-20 六、 成本核算岗工作流 程 20-24 七、 销售核算岗工作流 TOC \o 1-5 \h \z 程 24-26 八、 工资福利岗工作流 程 26-31 九、 税务岗工作流 程. 31-33 十、部审计岗工作流 程. 34-38 十一、主管岗工作流 程. 39-41 一、出纳岗工作流程 （一） 现金收付 1、 收现 根据会计岗升具的收据（销舊会计开具的发票）收款 检查收据开 具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 在收据（发票）上签 字并加盖财务结算章 将收据第②联（或发票联）给交款人 凭记账联登记现金流水账 登记票据传递登记本 将记账联 也同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收歎） 销售核算岗（肯款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下眯时需开具收据的，核 实收据上已写有“转味”字样，后加盖“转胀”图竟和财务结算章，并登记票据传递登记本 后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签 字。 2、 付现 （1） 费用报钠 宙核备会计岗传来的现金付款凭证金額与原始凭证一致 检查并督促翎款人签名 据记账凭证金额付款 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章 登记现金流 水账 将记账凭证及时传主管岗复核 （2） 人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工贺差额、需以现金形式发放的兑现、奖金 等款项） 在支出证明単上加盖“现金付讫”图章 登记现金流水胀 登记票 据传递登记本 特支岀证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签技削证 3、 现金存取及保管 每夭上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金 安全妥善保管现金、准 确支付现金 及时盘点现金 下午3 : 30观库存现金余顫送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意，确係资 金安全。 4、 管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二） 银行存款收付 1、 银收 （1） 收货款整理销售会计传来支票、汇票i核麦和补填进眯单一上午上班时交主管岗背书 —送交司机进账及取回单 整理从银行尘回的回款箪据 将第「联与回执烤貼在 一起 在徽机中编制回款登记表并共享一-打印一-將団款登记表连同回款单传销售 会计 （2） 其他项目收款 收到除货款以外顼目的支票、汇票 填写进眯单 进账 回单 登记票据 传递登记本 相关岗位 （3） 贷款 收到银行贷款上账回单 登记票据传递登记本 传管理费用岗位 2、 银付 （1） 日常性业务款项 根据付款审批单（计対费用经相关岗位审核-计対10万元以上或计划外铮用経财务部长或 财务总监审核）审核调节表中无法部门前期未报账款项 开具支票（汇票、电汇） 登记支票使用登记本 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及 银行名称） 加盖“转账”图幸 登记单据传递登记本 传招关岗位制 a ——材料核算岗（材料釆购） 成本核算岗（外协加工、车间质保费用） 管理费用岗（管理部门用款） 销售费用岗（销售部门用款） 工资福利岗（工資兑现、福利） 及固定资产岗（GMP部门费用、固定资尸购建） 注：（1）开出的支票应填写完擎，禁止签发空白金额、空白收款箪位的支票。 （2） 开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3） 有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2） 打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批菓（经时务部长签字）开具支票 填写进褓单 连同 工资盘交司机送南湖建行 段记支票使用登记本 希支票存根粘贴到付款审批单 上 加盖“转账”图章 登记菓据传递登记本 工资福利岗 注：（1）每月根据工資发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行-并按时从工行将工 资软划入首义招行。 （2）打卡工资的支票须于工资发放日前1夭连同工资盘送达根行。 （3） 业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 填写进账单 交司机 送银行倒进账 登记支票使用登记本 将支票存根粘贴到付款审批单上 加 盖“转账”图章 登记弟据传递登记本 工資福利岗 （4） 还貸及银行结算 收到银行貸款还款凭证及手续費结算凭证 登记单据传递登记本 传管理曾用岗 （5） 交稅 完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单） 填写划款行