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存货仓储制度 | 盘点管理办法 2021-03-26 ?? 第1章? 总则 第1条? 目的 为加强企业内部管理，及时掌握企业存货、财务及财产的准确数量，保证企业各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本细则。 第2条? 盘点职责划分 存货盘点工作的相关职责如下表所示。 存货盘点职责划分表 盘点事项负责人 工作职责 总盘人 由总经理或仓储部经理担任， 负责盘点工作的统一领导和 督查盘点工作的有效进行及 盘点异常事项的处理 主盘人 由仓储部经理或主管担任， 负责盘点工作的推动及实施 盘点人 由仓储部门人员担任， 负责盘点工作 会点人 由财务部门指派专人担任， 负责盘点记录工作 协点人 由经营部门担任，负责盘点 材料物品的搬运及整理工作 监点人 由总经理室派人担任，亦可 根据实际情况由总盘人授权 专人担任，监督盘点工作 协调人 为配合盘点工作的有效进行， 各有关部门应指派专人负责 盘点工作，盘点工作结束后， 其职责自然消失 第2章? 存货盘点范围及方式 第3条? 存货盘点范围 存货盘点主要是指原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成品的清查核点。 第4条? 存货盘点方式 存货盘点的一般方式如下表所示。 存货盘点方式一览表 盘点方式 相关说明 从时 间上 划分 定期 盘点 年中/年终 1．年终、年中盘点原则上 应采取全面盘点方式 2．盘点期间原则上暂停收发物料， 对于各生产单位在盘点期间 所需用料的领取，经相关领导批准后， 可以做特殊处理 3．盘点应按顺序进行， 采取科学的计量方法， 每项财物的数量应于确认后， 再进行下一项盘点，盘点后不得更改 4．盘点物品时，会点人应依据 盘点实际数量作详实记录； 盘点人应按事先确定的方法 进行盘点；协点人应大力配合 盘点工作；监点人要做好监察工作 5．盘点结果必须经有关人员 签名确认，一经确认不得更改 6．盘点完毕，盘点人应将 “盘点统计表”汇总编制“盘存表” 一式两联，第一联由经管部门 自存，第二联送财务部，供核算 盘点盈亏金额 月末 对月末的存货，由经管部门及 财务部门实施盘点 临时盘点 1．临时盘点由总经理视实际需要， 随时指派人员抽点 2．临时盘点原则上不应 事先通知经营部门，组织工作 可适当简化 3．盘点的技术要求同年终、年中盘点 4．抽查盘点工作结束后， 盘点小组应出具抽查盘点报告， 同时对盘点中的注意事项和 库存管理中存在的其他问题及 隐患进行文字阐述 5．盘点小组的报告经财务部审阅后， 由财务部根据盘点报告反映问题的 重要程度分别采取上报总经理审批、 自行组织调整或账务处理等措施 从工作需要上划分 全面盘点 对企业所有存货进行逐一盘点 部分盘点 对企业部门存货进行盘点 第3章? 存货盘点实施 第5条? 盘点时应将相应的记录填在盘点单据上。 第6条? 盘点票面的更改涂写，需用红笔在更改处签名。 第7条? 初盘完成后，将初盘数量记录于“存货盘点表”上，将盘点表转交给复盘人员。 第8条? 复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受初盘的影响。 第9条? 复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记录于“存货盘点表”。 第10条? 抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘。 第4章? 存货盘点要求 第11条? 盘点工作必须统一领导，事先制订计划，做好组织工作。 第12条? 负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任务，事先做好准备。 第13条? 盘点工作要连续进行，原则上负责盘点的各有关人员不准请假；若有事需离开，应事先请假，获准后方可离开。各有关人员不得擅自离开岗位。 第14条? 所有盘点事项都以静态盘点为原则。 第15条? 盘点应精确计量，避免用主观的目测方式。每种商品的数量，应于确定后再继续进行下一项，盘点后不得随意更改。 第16条? 盘点使用报表内所有栏目若有修改处，需经盘点有关人员签认后生效，否则应追究其责任。 第17条? 盘点数据必须真实、可靠，方法必须科学、完整，程序必须规范。 第18条? 从盘点开始至工作结束期间，各组盘点人员均受盘点负责人的指挥监督。 第19条? 盘点过程中发现问题或遇到困难，需及时汇报。 第20条? 盘点时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“存货盘点统计表”，无误者于该表上互相签名确认；对于差异较大的存货必须进行复盘。盘点完毕，盘点人应将“存货盘点统计表”进行系统录入。 第21条? 盘点结束后由各组负责人向主盘人报告，经核准后才能离开岗位。 第22条? 在盘点的各项工作结束后，相关部门需打印出“存货盘点盈亏报告表”（一式三联），并填写数额差异原因的说明及对策，呈报总经理签核。第一联送财务部，第二联呈报总经理办公室，第三联由相关部门自存作为库存调整的依据。 第