第二章商业银行资本.pptxVIP

第二章 商业银行资本管理;2.1 银行资本的性质与作用;2.1.1 银行业面临的主要风险;2.1.2 银行资本的多种功能;2.2 资本的构成;2.2.1 银行资本的类型;2.资本公积;接受捐赠非现金资产准备;股权投资准备;外币资本折算差额;关联交易差价;3.盈余公积;4.未分配利润;5.重估储备;6. 权益准备金（一般准备）;7. 次级债务;2.2.2《巴塞尔协议》对资本的规定;《巴塞尔协议》的主要思想;商业银行的资本组成;股 本;公开储备;附属资本;非公开储备(隐蔽准备);资产重估储备;普通准备金;混合资本工具;长期附属债务;扣除项目;2.2.3 我国商业银行资本构成;1.不同规模银行资本构成的差异;2.我国商业银行的资本构成分析;2009年我国部分商业银行资本构成;2010年我国部分商业银行资本构成;2009、2010年我国部分商业银行资本构成;实收资本;少数股权;一般准备;优先股;可转换债券 ;混合资本债券;长期次级债务;扣除项目;资本构成对比分析;2.3 资本充足与银行稳健;2.3.1 银行资本与其倒闭的关系;2.3.2 资本充足与银行稳健;A、B银行的资产负债表比较 单位：亿元;结 论;判别银行资本充足程度的辅助方法;2.3.3 《巴塞尔协议Ⅱ》的主要精神;1.《巴塞尔协议》的修订进程回顾;2.《巴塞尔协议Ⅱ 》的三大支柱 ;最低资本要求;市场风险和操作风险;风险头寸的计量方法;标准法;表内资产风险权重表;表内资产风险权重表;表外项目的信用转换系数;《巴塞尔协议Ⅱ》对主权国家及其中央银行债权风险权重的规定;内部评级法;违约概率PD;违约损失率LGD;违约风险暴露EAD; 监管当局的监管检查; 监管原则;原则之二：银行应有一套程序，可以根据银行的风险程度来评估资本充足率，并具备将资本保持在适当水平的相应策略。 ;原则之三：监管部门审查并评审银行对其资本充足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资本标准的情况。 关键是风险资产的评估问题;原则之四：?监管部门能够尽早干预，以防止资本下滑到审慎水平之下。; 市场约束 ;市场约束的实质;《巴塞尔协议Ⅱ 》的几大创新;3.《巴塞尔协议Ⅱ》的意义;2.3.4 《巴塞尔协议》对资本充足的测定;《巴塞尔协议Ⅰ》;《巴塞尔协议Ⅱ》;我国资本充足率的计算公式 ;项 ??? ;贷款 ;操作风险的计算;市场风险的计算;该银行的资本充足率;07-10年上市银行核心资本充足率;07-10年上市银行资本充足率;我国商业银行资本充足率监管指引;2.3.5 《巴塞尔协议Ⅲ》;《巴塞尔协议Ⅲ》的总体要求;主要内容;流动性覆盖率（LCR）;净稳定资金比率（NSFR）;过渡期安排; Basel Ⅱ与Basel Ⅲ的资本构成对照;;BaselIII最低资本要求标准与BaselII的主要变化;2.4 资本的筹集与管理;2.4.1 银行资本的规模;2.4.2 银行资本的需要量;2.4.3 银行最佳资本需要量;银行资本量与资本成本曲线;银行最佳资本需要量与银行规模的关系;2.4.4 银行的资本计划;2.4.5 银行资本内部筹措;1.内部资本融资的限制性条件;??式中：SG——银行资产增长率 TA——银行总资产 △TA——银行资产增长额;SG1=;式中：ROA——银行资产收益率 DR——银行红利分配比例 EC1/TA1——资本比例;例如：某商业银行原有资产规模为100亿元，计划资产增长率为15%，资产收益率为3%，红利分配比例为40%，原有资本金为13.8亿元，请计算?EC。 将有关数据代入上式： EC1=15.87亿元。 ?EC=15.87-13.8=2.07亿元;ROA（1-DR）+ △EK/TA1;仍以上例: △EK=TA1{SG1[（EC1/TA1） -ROA（1-DR）]-ROA（1-DR）} =115{15%[(15.87/115) -3%(1- 40%)]-3%(1-40%)} =0 如果要求: EC1/TA1=20%.那么 ?EK=1.0695亿元;2.4.6 从银行外部筹措资本;发行普通股; 发行优先股;;外部银行资本筹集方式的选择; 选择何种方式筹措外部资本 ; 假定某银行需要筹措5000万元的外部资本。该银行目前已经发行的普通股为2000万股，总资产将近15亿元，权益资本8000万元。如果该银行能够产生3亿元的总收入，而经营费用不超过总收入的85％。 现在该银行可以通过三种方式来筹措所需要的资本：;第一种，以每股本20元的价格发行250万股新股； 第二种，以12%的股息率和每股10元的价格发