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PAGE PAGE 1 银行资本充足率管理评估程序 第一章总则 第一条为加强资本管理，维护各项业务稳健运行，建立并不断完善 风险治理结构，审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，科学 制定资本规划和资本充足率管理计划， 确保我行资本能够充分抵御各类风险，满足各项业务快速发展的需要，根据《中华人民共和国银行 业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》 《商业银行资本管理办法》等法律法规，特制定本资本充足率管理评估程序。 第二条建立资本充足率管理评估程序的目的主要是为了有效识别、 计量、监测和控制本行信用风险、操作风险、市场风险等主要风险； 确保本行资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应； 确保本行资本规划与本行经营状况，风险变化趋势及长期发展战略相匹配。 第三条本行资本充足率管理评估程序是内部管理和决策的组成部 分，并将本资本充足率管理评估的结果运用于资本的预算与分配， 授信决策和战略规划。 第四条本行的压力测试工作是资本充足率管理评估程序的重要组 成部分， 结合压力测试结果确定本行资本充足率目标。 压力测试应覆盖各业务条线的主要风险，并充分考虑经济周期对资本充足率的影 响。 第二章治理结构 第五条本行董事会承担资本充足率管理评估工作的首要责任，履行以下职责： 设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本重组 目标，审批资本充足率管理评估程序， 确保资本充分覆盖本行主要风险。 监督内部资本充足率评估程序的全面性，前瞻性和有效性。 审议资本充足率管理报告及内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。 第六条高级管理层根据本行业务战略和风险偏好负责制定资本充足率管理评估程序，并组织具体实施，具体履行以下职责： 指定相关部门制定本行资本充足率管理评估程序，建立健全评估框架、流程和管理制度，确保与本行全面风险管理、资本计量及分配等保持一致。 指定相关部门定期不定期对本行资本管理状况进行评估，评估结 果向董事会报告。 指定相关部门定期开展压力测试，参与压力测试目标、方案及重要假设情景的确定， 推动压力测试结果在风险评估和资本规划中的运用，确保资本应急补充机制的有效性。 负责资本充足率管理评估信息管理系统的开发和维护工作，确保 信息管理系统及时、准确的提供评估所需信息。 第七条本行内审稽核部在资本充足率管理评估工作中应履行以下职责： 对本行资本充足率管理评估治理结构和相关部门的履职情况以及相关人员的专业技能和资源的充分性进行审计。 至少每年对本行资本充足率管理评估程序相关政策的执行情况进行一次检查。 至少每年要对本行资本充足率管理评估工作的落实情况进行一次检查。 向董事会提供资本充足率管理评估工作的审计报告。 第三章评估程序的实施及内容 第八条本行资本充足率管理评估程序由风险管理、计划财务等相关 部门负责具体实施，时间是每年度终了，次年的 1 月份完成，如本行经营情况、 风险状况和外部环境发生重大变化时， 要及时作出调整和更新。 第九条风险管理、计划财务等相关部门要指定有一定专业知识原则 性强、综合素质高的人员参加资本充足率管理评估工作； 制定评估工作计划，明确工作职责，确定人员分工和工作内容，参加评估前的专 业培训，培训内容主要包括：资本充足率的计算和监管要求，信用风 险、市场风险、操作风险、加权资产计量规则，资本工具合格标准、 资本规划和资本管理计划的合法依据， 以及本行资本充足率管理评估内容等。 第十条资本充足率管理评估的内容主要包括： 资本管理办法的制定、完善情况； 资本规划和资本充足率管理计划以及资本充足率评估程序的科学性、合法性和可靠性； 资本管理办法、资本规划和资本充足率管理计划的落实实施情况； 资本管理治理结构的构建及职责落实情况； 本行对合格资本工具的认定，以及各类风险加权资产的计量方法和结果，评估资本充足率计量结果的合理性和准确性。 资本充足率等相关指标计划安排、实际完成及达标情况； 评估实际持有的资本是否能够足以抵御主要风险； 提出资本充足率管理中存在的问题，加强资本管理及确保资本能够充分覆盖主要风险的建议。 第十一条本行资本充足率管理评估采取调查问卷法。 第三章汇总整理和评估报告 第十二条资本充足率管理评估工作结束后，评估人员要对评估情况及所有相关数据进行收集、归纳和整理，要建立数据库，要确保相关数据及评估结果的完整性、全面性、准确性和一致性，满足评估工作报告及内部审计工作的需要。 第十三条评估人员要在评估工作结束后十五日内向高管层、董事会提交资本充足率管理评估工作报告，评估报告内容主要依据评估内 容，逐项详细阐明， 重点是本行实际持有的资本能否足以抵御主要风险，本行在资本充足率管理中存在的主要问题及确保充分覆盖本行主要风险资本的建议等。