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教育培训机构财务管理制度 第一章 总则： 为规范学校日常财务行为， 发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用， 便于学 校各部门及员工对学校财务部工作进行有效地监督， 同时进一步完善学校财务管理制度， 维 护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。 第二章 现金管理制度 为了加强学校现金管理， 建立健全现金收付制度， 严格执行现金结算纪律， 对现金管理 作如下规定。 一、 现金使用范围： 1． 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2． 出差人员差旅费； 3． 采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4 ． 业务活动的零星支出备用金； 5． 确需现金支付并经董事长书面同意的其他开支。 二、 现金收付原则： 1． 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》审批 签章的，财务不予付款。 2． 因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》的规定办理。 3． 出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不 准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金， 不准将学校收入的现金以个人名义存入 银行（董事长书面许可除外） ，不准保留帐外公款。 4 ． 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。 三、 现金收入和支出： 1． 不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。 2． 支付现金， 应该从备用金中支付或从银行存款提取， 学校任何员工不得以收入 直接支付各项开支，严禁坐支现金。 3． 学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入， 在取得现金收入后 应及时上缴财务。 4 ． 支付现金在 1-5 万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门； 5-10 万元 的，经办人必须提前 3 个工作日通知财务部门； 10 万元以上的，必须提前 5 个工作日通知 财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事项 例外）。 四、 现金报销时间规定： 1. 购买物品借用现金应在购货验收入库后 2 个工作日内报销。 2. 出差人员所借现金必须在出差返回后 5 个工作日内报销。 3. 员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借款又不向财务部书面说 明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。 五、 库存现金的管理： 1. 库存现金限额原则上以满足学校 2 天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用 1 金。 2. 办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存 现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 3. 财务人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向 领导汇报， 查明原因后按照董事长审批签章后的书面处理意见进行处理， 不得擅自将长短款 项相互补抵。 4. 财务每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点 。重点放在账款是否相符、 有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。 5. 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙 要由专人保管。 六、 处罚： 1. 对违反本制度照成学校损失的，视其情节严重，结予处罚，