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财务公司资金管理质效影响因素及对策  摘要：处于新的历史开展阶段，财务公司在企业转型开展乃至整个国民经济中扮演着越来越重要的角色。作为企业集团资金集中管理平台和蓄水池;，财务公司把握着集团经营开展的命脉，稍有不慎那么牵一发而动全身，引发整个集团全系统的金融风险。因此，提高资金管理的质量和效益〔以下简称质效〕是财务公司健康开展以及整个集团战略实现的关键，但由于各种因素，我国企业财务公司资金管理工作与西方兴旺国家相比仍有差距。本文从提升资金管理质效的意义谈起，剖析影响企业集团财务公司资金管理水平的主要因素或障碍，并以此为据探寻解决问题的途径和方式。 关键词：财务公司；资金管理质效；影响因素；对策建议 提升资金管理质效是财务公司健康开展的关键，但就目前情况看，我国企业财务公司的资金管理工作仍有较大的提升空间，影响财务公司资金管理质效的因素有哪些，如何帮助企业克服困难，促进财务公司健康快速开展乃至整个集团的战略实现是文章重点探讨的话题。 一、提升资金管理质效的意义 财务公司是指依据国家有关法律以及?企业集团财务公司管理方法?设立的，旨在加强企业集团资金集中管理和使用效率，为企业集团成员单位提供财务管理效劳的非银行金融机构。财务公司是企业集团实现产融结合的良好方式，通过对集团成员单位资源的集中整合和共享，实现规模经济和资源的高效利用，到达优化集团整体运营效率，促进集团转型开展和战略实现的目的。而资金就是财务公司管控的重要资源，它是企业得以健康运营和开展的关键要素，企业集团整体经营效率的上下，取决于财务公司资金管理的优劣和资源整合使用的效益。其表达为以下三个方面的作用：  提升资金管理质效可充分发挥财务公司蓄水池;作用，为集团公司和成员单位提供更加优质、平安的金融效劳。在此前提下，通过对企业集团的优质产业、朝阳产业、高新技术及环保等重点领域的资金倾斜和投入，最大程度实现资源的优化配置，增强企业核心竞争力，助力企业做大做强。  面对市场日益复杂的态势和严厉的监管，财务公司需要面对流动性、合规等诸多内外部风险。而流动性是财务公司的关键性指标，制定切实可行的资金使用方案，及时有效地归集、使用和管控资金，可降低流动性风险，保证资金支付平安，保障企业集团成员单位生产经营活动的正常进行，防止集团全系统金融风险的发生。 3.有助于促进资金管控制度、模式和手段的创新 一是促进资金管理内部控制体系和机制的健全完善，使资金管理工作更加标准有效；二是促进管理模式和工具的创新，优化业务管控模式，开发更多的金融产品和工具增加财务公司的盈收渠道，实现财务公司的可持续开展；三是促进管理手段的创新，提升信息技术对财务公司业务开展的支撑和保障能力。 二、影响资金管理质效的主要因素 高效化的资金管理是财务公司健康运营乃至整个集团转型开展和战略实现的关键，但由于各种因素，我国企业财务公司资金管理工作与西方兴旺国家相比仍有差距。笔者根据以往的审计经历以及对该行业业务的认识和理解，透过现象看本质，剖析影响财务公司资金管理质效的主要因素或障碍，并以此为据探寻解决问题的途径和方式。  资金集中度是财务公司实现规模经济的重要指标，良好的资金集中率可以充分发挥资金的规模效应，使闲散资源得到高效化的管理和利用，到达优化集团整体运营效率的目的。目前我国企业财务公司在资金集中管理方面受相关因素所制约：一是集团成员单位对资金集中管理的意愿不强。资金集中管理反映了财务公司资金管控的实力与金融效劳能力，是否能为集团公司和成员单位的闲置资金提供更好的管理渠道，是否能能够实现资金效益和收益的最大化，都直接影响集团成员单位对资金集中管理的意愿；二是由于集团型企业层级较多，成员单位地域分布较广，资金集中管理的难度较大。同时，受集团成员单位所在地的投资环境所限，为了响应当地建设开展，成员单位也需要将局部资金存放于当地银行账户，以维系好与政府和贷款银行之间的合作关系；三是可归集的内部资金量有限，有些成员单位的资金无法或很难实现归集，比方境外公司的外汇资金、有专项用途的资金、贷款银行协议要求不得纳入财务公司资金池的资金等。  风险偏好影响企业的经营策略，主要分为保守和激进两种类型。保守型财务公司对风险比拟厌恶，强调资金的平安和流动性。为了躲避风险，防止踩及监管红线，保守型财务公司在流动性和存款准备金方面会采取宁多勿少的原那么，资金长期滞留在流动形态上，限制了资金获取收益的能力；而激进型财务公司偏好于更高的资金收益，利用高收益的金融工具实现资金效益的最大化，但却往往忽略了风险管控，容易导致集团全系统金融风险。目前我国大局部企业财务公司经营策略趋向于保守，这主要有三个方面的因素所导致：一是财务公司在经营开展和业务拓展上