提升商业银行绩效管理效能的研究与建议.docxVIP

最新资料推荐 最新资料推荐 PAGE PAGE # / 12 提升商业银行绩效管理效能的研究与建议 提升商业银行绩效管理效能的研究与建议 提升商业银行绩效 管理效能的研究与建议 王焱 兴业银行总行 摘 要： 绩效管理是当前国内商业银行实现战略转型和可持续发展的重 要经营管理工具。 建立科学、系统、合理、有效的绩效考核体系 , 有助于商业银行 提升核心竞争力 , 实现健康、可持续发展。 在新常态的宏观经济背景下 , 如何科学构建商业银行绩效管理体 系 , 落实战略目标 , 充分发挥经营管理的指挥棒功能 , 是各家商业 银行提升经营管理水平面临的重要课题。 文章以我国某家股份制商业银行绩效管理体系为样本 , 针对其绩 效管理现状和存在的困难和问题 , 探索进一步提升商业银行绩效管 理效能的措施。 关键词： 绩效管理 ; 平衡计分卡 ; 战略目标 ; 在顺应监管要求的背景 下 , 如何科学地构建股份制商业银行的绩效评价体系 , 落实银行战 略目标 , 是各家商业银行提升经营管理水平面临的重要课题。 本文拟结合国内外商业银行绩效管理的先进经验 , 为提升我国商 业银行的绩效管理效能建言献策。 一、背景介绍 （ 一 ） 宏观背景。 杰克韦尔奇曾说过 : 绩效管理是造就卓越企业的全部秘密。 要求日趋严苛 , 要想推动银行业经营管理转型发展 , 在激烈的市场 竞争中立于不败之地 , 构建科学的绩效管理体系是商业银行实现经 营管理转型发展的基石。 2019 年 6 月 13 日 , 银监会发布《银行业金融机构绩效考评监 管指引》 , 旨在引导商业银行充分发挥绩效考评对银行类金融机构稳 健经营的引导作用 , 愈发凸显绩效管理在商业银行业务运营管理中 的重要地位。 （ 二 ） 商业银行绩效管理相关背景。 国内多家商业银行于 2019 年左右先后启动了绩效考核体系建设 历经近 20 年的发展 , 已形成较为科学、完善的绩效管理体系。 总体来看 , 各家商业银行的绩效管理体系以综合考核办法为核心 包括年度经营计划下达、综合考核办法制定、财务资源配置、绩效薪 酬管理等内容。 综合考核办法采用平衡计分卡原理 , 服务商业银行战略目标的实 现 , 为商业银行的业务运营、资源配置等提供了重要依据。 随着各家商业银行经营业绩的明显提升 , 绩效管理的价值导向功 能不断提升 , 目前已取得了较为明显的阶段性成果。 二、商业银行绩效管理相关概念 （ 一 ） 业绩评价。 又称绩效考核 , 是指围绕企业的经营目标 , 运用统计、 运筹等方 法 , 搭建科学的指标体系 , 设定评价标准 , 根据设定的程序 , 采取 定量和定性相结合的综合评价方式 , 对评价客体在一定期间内的业 绩作出客观、准确、公正的综合评判。 绩效考核是绩效管理的重要内容之一 , 绩效管理则涵盖了战略计 划制定、 实施与管理、 绩效考核、 反馈跟踪、 绩效结果应用的全过程。 （ 二 ） 平衡计分卡。 平衡计分卡是由罗伯特卡普兰、 戴维诺顿共同创立的多维度组织 绩效管理方法。 平衡计分卡提供了一个综合的业绩评价框架 , 将企业的战略目标 转化为一套条理分明的业绩评价体系 , 可以更加客观地评价企业的 经营业绩。 经过数十年的全球推广和应用 , 平衡计分卡已成为加强企业战略 执行力最有效的战略管理工具之一。 基于绩效考核的客观全面性要求 , 商业银行可以通过引入平衡计 TOC \o 1-5 \h \z 分卡考核模式 , 从财务、客户、内部运营、学习与成长四个维度 , 建 立一种将组织的战略目标落实为具体目标的新型绩效管理体系。 （ 三 ） 绩效管理的目的及结果应用。 商业银行绩效管理的根本目的在于传导实施经营战略目标 , 为 实现商业银行盈利能力和打造核心竞争力提供支持。 从深层次来看 , 绩效管理可以促进商业银行实现价值创造的目标 还建立了价值分配的基础 , 充分发挥了绩效考核的指导和推动作用 , 并充分应用绩效考核结果 , 成为经营管理活动中相关业务授权、 资源 配置、职员晋升奖惩的主要依据。 三、 国外商业银行绩效管理体系演进 （ 一 ） 商业银行绩效考核体 系的国际经验。 纵观国外发达国家的商业银行 , 绩效考核模式经历了三个阶段 : 第一阶段是采用风险 -收益财务绩效考核模式 , 实现了经营业绩与风 险控制的有机结合。 第二阶段提出了经济资本的概念 , 采用经济增加值的考核方式 , 更为全面地衡量企业为股东创造的价值。 第三阶段是平衡计分卡考核模式 , 多维度的非财务指标开始应用 于绩效评价体系 , 商业银行可以将平衡计分卡模式与经济增加值考 核体系相结合 , 实现在战略层面上的规划和控制 , 通过平衡计分卡 明确愿景目标 , 通过财务、 客户、内部运营、学习与成长四个方面建 立完