第十五章_短期财务计划与管理.pptxVIP

短期财务与计划;本章主要内容;1 现金和净营运资本;资本预算决策;资本结构决策;净营运资本投资决策;1 现金和净营运资本;2 经营周期和现金周期;2.1 经营周期和现金周期的定义;;2.2 经营周期和公司组织结构图;2.3 计算经营周期和现金周期;2.3 计算经营周期和现金周期;2.4 解释现金周期;3 短期财务政策的某些方面;3.1 公司在流动资产上的投资规模;;弹性流动资产投资策略;;3.2 流动资产的备选筹资政策;理想经济中的融资政策;弹性（保守）融资策略;严格融资策略;折中（稳健型）融资策略;激进型融资策略;3.3 哪一种筹资政策最好;2007年长虹资产负债表;现金预算是指用于预测企业还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。 现金预算通过对现金持有量的安排，可以使企业保持较高的盈利水平，同时保持一定的流动性，并根据企业对资金的运用水平决定负债的种类结构和期限结构，使企业在债务到期时不至于很被动。 ;4.1 销售收入和现金回收额;4.2 现金流出分析;4.3 现金余额;现金预算是有关预算的汇总，由现金收入、现金支出、现金多余或不足、资金的筹集和运用四个部分组成。 “现金收入”部分包括期初现金余额和预算期现金收入，现金收入的主要来源是销货收入。年初的“现金余额”是在编制预算时预计的；“销货现金收入”的数据来自销售预算；“可供使用现金”是期初现金余额与本期现