《会计电算化教程》课件 011.pptxVIP

第十一章 存货核算系统 存货核算系统概述 存货核算系统初始化设置 存货核算系统业务处理 第一节 存货核算系统概述 一、存货核算系统主要功能 存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。 二、存货核算系统与其他系统的关系 存货核算系统与其他系统的主要关系如图所示。 存货核算系统与其他系统的关系 存货核算系统与采购管理系统：存货核算系统可对采购管理系统中生成的采购入库单的单价和金额进行修改，并对采购入库单进行记账，对采购暂估入库单进行暂估报销处理。 存货核算系统与库存管理系统：存货核算系统可对库存管理系统生成的各种入库单进行记账核算处理，并可对库存管理系统中生成的入库单的单价和金额进行修改。 存货核算系统与销售管理系统：企业发生的正常销售成本可在存货核算系统中根据所选的计价方法自动计算；如果发生分期收款业务和委托代销业务，存货核算系统可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记账，并确认成本。 存货核算系统与总账系统：在存货核算系统中可对存货科目、对方科目、税金科目等进行设置。在存货核算系统中可对本会计月的记账单据生成凭证，并将生成的凭证传递到总账系统中。 第二节 存货核算系统初始化设置 一、选项设置 在使用存货核算系统之前，应对存货核算系统个选项参数进行设置，其中包括核算方式、控制方式和最高最低控制选项。 选择【存货核算】→【初始设置】→【选项】→【选项录入】菜单，打开“基本设置修改”对话框，如图所示，进行相应的选项设置。 选项设置 二、科目设置 存货核算系统是供应链管理系统与财务系统联系的桥梁，各种存货的购进、销售及其他出入库业务均在存货核算系统中生成凭证，并传递到总账。因此应先在此设置生成凭证所需要的各种相关科目。完成设置科目后，在生成凭证时系统能够根据各个业务类型将科目自动带出；如果未设置科目，生成凭证时科目需进行手工输入。 科目设置包括存货科目、对方科目、运费科目、结算科目、应付科目、税金科目等，其操作基本相似，下面以存货科目设置为例进行说明。 存货科目是设置生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目等。存货科目可以按仓库设置，也可以按存货分类分别进行设置，其操作如下。 （1）在企业门户“业务”页签中选择【存货核算】→【初始设置】→【科目设置】菜单，打开“存货科目”窗口。 （2）单击【增加】按钮，输入存货科目信息，如图所示，单击【保存】按钮，保存设置。 存货科目设置 三、期初数据 存货核算系统期初数据处理包括期初余额的录入和期初记账。 1．期初余额 在使用存货核算系统前应首先录入各存货的期初结存情况。存货核算系统期初余额可手工录入，也可参照库存管理系统生成。录入期初余额的方法与库存管理系统相似，选择【期初数据】→【期初余额】菜单，打开“期初余额”窗口录入期初数据，如图所示。 录入期初余额 2．期初记账 期初数据录入后，需进行期初记账，期初记账后才能进行日常业务的处理。 在“期初余额”窗口，单击【记账】按钮，系统提示“期初记账成功！”单击【确定】按钮，完成期初记账。 第三节 存货核算系统业务处理 存货核算系统的日常业务主要是进行日常存货核算业务数据的录入和成本核算。在与采购、销售和库存等管理系统集成使用时，存货核算系统对其他系统传递过来的各种存货出入库单据、调整单据进行查询、修改及成本计算。在单独使用存货核算系统时，可在本系统中完成各种出入库单据的填制、修改、查询及出入库单据的调整、成本计算等。 一、入库业务处理 存货管理系统入库业务包括采购入库、产品出库及盘点、调拨点、组装拆卸等其他入库业务。 如果单独使用存货核算系统，单据的录入在本系统中进行，其方法与其他系统中填制相关单据的方法相似。 如果库存管理系统与其他系统集成使用，相关单据其他系统中录入或参照生成，在存货核算系统中只能对相关单据的单价和金额进行输入或修改，其他信息在填制单据的系统中进行修改。 二、出库业务处理 出库业务包括销售出库、材料出库和其他入库业务，存货核算系统中出库业务处理与入库业务处理相似。 三、单据记账 单据记账是将所输入的各种出入库单据记入存货明细账、差异明细账、受托代销商品明细账等，其操作如下。 （1）选择【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记账】菜单，打开“正常单据记账条件”对话框。 （2）输入查询条件后，单击【确认】按钮，打开“正常单据记账”窗口。 （3）选择需记账的单据，如图11-5所示，单击【记账】按钮，即完成记账。 单据记账 四、调整业务 出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。如果是由于暂估入库后发生零出库业务等原因造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额等情况，就需通过入