会计档案管理流程图.docx

MP02.12.11 MP02.12.11 会计档案管理 完完完完完 完完完完完 完完完完完 完完完 . . 吐哈油田 完 财务资产处 完  吐哈油田技术档案馆  吐哈油田 相关业务部门所属单位 开始 01 整理档案  财务资产处信息管理科档案管理岗 02 审查档案的完整性 ，并办理交接和确 认  财务资产处信息管理科档案管理岗 L7.1. 1-2  L.fk7. 1.1-2 L.kB7. 1.1-2 会计资料 账簿凭证交接记录 通过 不通过 03 整理档案，编制档案移交清单  财务资产处信息管理科档案管理岗 档案移交清单 04 确认审核、交接、确认 财务资产处会计档案管理岗 05 提出借阅申请  相关业务部门所属单位使用人员 06 吐哈油田 审批 财务资产处 主管领导 通过 不通过 07 办理借阅登记、调档  技术档案馆 / 所属单位 档案管理岗 借阅登记簿 结束 风险 （ 1） L7.1.1 未按规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料 （ 2） L7.1.2 未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证及有关资料 控制措施 ） L: 未按规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料 （ 1） L7.1.1-F 指定专人负责账簿、记账凭证及相关资料的设置和保管工作；每年向技术档案馆移交帐簿、凭证，并做好交接记录；强化责任追究机制。 （ 2） L7.1.1-K 在税务机关进行评估过程中，发现未按规定设置帐簿、凭证等资料的，及时补全相关凭证资料；如收到行政处罚通知，在 2个工作日内报企业管理法规处。 （ 3）L7.1.1-KB 如行政处罚不当，会同财务资产处及时收集证据，采取申请听证或提起行政复议、行政诉讼等方式降低损失。 ） L: 未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证及有关资料 （ 1） L7.1.2-F 指定专人负责代扣代缴、代收代缴账簿、记账凭证及相关资料的设置和保管工作；每年向技术档案馆移交账簿、凭证，并做好交接记录；强化责任追究机制。 （ 2） L7.1.2-K 发现未按规定设置代扣代缴税款账簿等资料的，及时补全；如收到行政处罚通知，在 2个工作日内报法律部门。 （ 3）L7.1.2-KB 如行政处罚不当，会同财务资产处及时收集证据，采取申请听证或提起行政复议、行政诉讼等方式降低损失。 流程步骤 编号 业务活动 操作岗位 / 部门 业务表单 描述 01 整理档案 财务资产处 信息管理科 档案管理岗 审查档案的完整性， 并办理交接和确 审查档案的完整性， 并办理交接和确 财务资产处 信息管理科 档案 账簿凭证交接记录；会 02 认 管理岗 计资料 财务资产处 信息管理科 档案 03 整理档案，编制档案移交清单 档案移交清单 管理岗 04 确认审核、交接、确认 财务资产处会计档案管理岗 相关业务部门 所属单位 使用 05 提出借阅申请 人员 吐哈油田 财务资产处 主管 06 审批 领导 技术档案馆 /所属单位 档案管 07 办理借阅登记、调档 借阅登记簿 理岗 流程接口 无